【正文】 設(shè)計(jì)。對(duì)50萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目須提出兩套或更多的技術(shù)方案，并技術(shù)方案交合約部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選。編制技術(shù)方案時(shí)，應(yīng)對(duì)單項(xiàng)工程的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)控制在相應(yīng)單項(xiàng)工程合同總額的一定范圍之內(nèi)。對(duì)各養(yǎng)護(hù)隊(duì)每月材料的耗用進(jìn)行核實(shí)，保證數(shù)據(jù)填報(bào)的準(zhǔn)確性。按照施工進(jìn)度計(jì)劃和材料需用計(jì)劃制定材料采購(gòu)計(jì)劃，降低材料采購(gòu)成本。此項(xiàng)工作于當(dāng)月28日完成。辦理各養(yǎng)護(hù)隊(duì)內(nèi)外工程結(jié)算、項(xiàng)外工程單價(jià)審批，做好結(jié)算資料統(tǒng)計(jì)、登記、保管，協(xié)助財(cái)務(wù)部開(kāi)展成本分析。對(duì)月度目標(biāo)成本進(jìn)行分解，落實(shí)責(zé)任到各養(yǎng)護(hù)隊(duì)與責(zé)任人。二、合約材料部管理職責(zé)編制施工預(yù)算,確定各養(yǎng)護(hù)隊(duì)的計(jì)劃目標(biāo)成本。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)成本的管理和控制，出具月度財(cái)務(wù)成本控制分析報(bào)告。第三章 成本管理職責(zé)第十條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，分管領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部、合約部牽頭，各職能部門(mén)及各養(yǎng)護(hù)隊(duì)按規(guī)定的要求進(jìn)行成本管理和核算的管理體系。第八條劃清實(shí)際成本與計(jì)劃成本的界限。第七條劃清已完合同成本和未完合同成本的界限。第六條劃清本期成本和下期成本的界限，不得隨意提前、延后或待攤、虛減成本。在根據(jù)每月末各養(yǎng)護(hù)隊(duì)成本報(bào)表與月初的目標(biāo)利潤(rùn)值進(jìn)行對(duì)比，查找并分析統(tǒng)計(jì)收入及成本支出過(guò)大或過(guò)小的原因。成本支出指：每月各隊(duì)的工程直接費(fèi)用（操作手工資、分包結(jié)算、施工用機(jī)械的折舊及主材消耗）、工程間接費(fèi)用（養(yǎng)護(hù)隊(duì)管理人員工資、機(jī)械的維修與保養(yǎng)及配件的更換、燃油消耗、其材的消耗）、管理費(fèi)用（辦公用品的折舊與攤銷(xiāo)、辦公用車(chē)的維修與保養(yǎng)及油耗費(fèi)用、生活及施工的用水、用電費(fèi)用、人員工服及餐費(fèi)）。此次成本管理辦法采用目標(biāo)成本法（產(chǎn)值收入成本支出=盈、虧）進(jìn)行成本核算管理。第三條養(yǎng)護(hù)公司各養(yǎng)護(hù)隊(duì)的成本核算，均遵循本辦法。第三篇：管理辦法天津市高速公路養(yǎng)護(hù)有限公司獨(dú)立核算管理辦法第一章：總則第一條為了提高各養(yǎng)護(hù)隊(duì)管理水平，正確計(jì)算養(yǎng)護(hù)施工工程成本，便于成本資料的比較與分析，準(zhǔn)確考核各養(yǎng)護(hù)隊(duì)工程成本完成情況，根據(jù)公司要求，特編制本辦法。對(duì)于客戶(hù)經(jīng)理以現(xiàn)金方式交納而客戶(hù)以對(duì)公付款的方式將保證金退回公司賬戶(hù)的情況，請(qǐng)客戶(hù)經(jīng)理本人發(fā)起OA說(shuō)明，財(cái)務(wù)管理部查實(shí)后再據(jù)以調(diào)賬。五、保證金的賬務(wù)核算要求：針對(duì)投標(biāo)保證金轉(zhuǎn)中標(biāo)服務(wù)費(fèi)的，特對(duì)發(fā)票的開(kāi)具提出如下要求：（1）投標(biāo)保證金申請(qǐng)人需及時(shí)了解保證金的動(dòng)向，對(duì)有投標(biāo)保證金轉(zhuǎn)為中標(biāo)服務(wù)費(fèi)的，需及時(shí)催收發(fā)票并做好報(bào)帳工作，同時(shí)務(wù)必在發(fā)票上注明結(jié)轉(zhuǎn)的具體金額；（2）對(duì)于已由客戶(hù)核實(shí)轉(zhuǎn)為中標(biāo)服務(wù)費(fèi)的投標(biāo)保證金并已由客戶(hù)所開(kāi)具原始發(fā)票遺失的，應(yīng)由申請(qǐng)人出具客戶(hù)加蓋財(cái)務(wù)章的中標(biāo)服務(wù)費(fèi)發(fā)票的復(fù)印件以平帳或是分清發(fā)票遺失責(zé)任并給予責(zé)任人按發(fā)票金額的1%的處罰并要求做好補(bǔ)救措施；但原則上杜絕此情況發(fā)生。對(duì)因非正常因素造成保證金被沒(méi)收的情況，由保證金申請(qǐng)人提交報(bào)告，待明確責(zé)任人后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以處罰。對(duì)于未按本辦法第三條按時(shí)退回保證金的，每超期一天按同期銀行貸款利率對(duì)保證金的申請(qǐng)人進(jìn)行處罰，處罰金額從結(jié)算或工資中扣除。財(cái)務(wù)是協(xié)助辦理保證金和督促銷(xiāo)售分公司或部門(mén)及時(shí)退回的管理部門(mén)。投標(biāo)保證金若轉(zhuǎn)為履約保證金或質(zhì)量保證金等其他保證金的，需提供客戶(hù)單位蓋章的證明文件。保證金的額度準(zhǔn)確性由申請(qǐng)者所在的分公司經(jīng)理或部門(mén)經(jīng)理以及集團(tuán)招投標(biāo)小組負(fù)責(zé)。保證金的支付，金額在二十萬(wàn)元以?xún)?nèi)的分公司經(jīng)理/部門(mén)經(jīng)理審批即可；金額在二十萬(wàn)（含）到五十萬(wàn)的需分管副總經(jīng)理/非電力銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)第一負(fù)責(zé)人審批；金額五十萬(wàn)（含）到八十萬(wàn)的需集團(tuán)高級(jí)副總裁審批；八十萬(wàn)（含）以上的需集團(tuán)總裁審批。保證金的支付申請(qǐng)必須提前三個(gè)工作日送達(dá)財(cái)務(wù)，如果是以保函的方式，必須提前五個(gè)工作日送達(dá)財(cái)務(wù)?？蛻?hù)對(duì)保證金的格式有明確要求的，務(wù)必嚴(yán)格按照客戶(hù)的要求執(zhí)行。一、保證金的范圍：包括以電匯、銀行匯票、銀行承兌匯票、保函、現(xiàn)金、支票等方式支付的投標(biāo)保證金、履約保證金。三、對(duì)于申請(qǐng)報(bào)廢的消防器材，各站隊(duì)材料管理員要組織人員進(jìn)行復(fù)查，符合申請(qǐng)條件的由公司材料管理部門(mén)統(tǒng)一處理。消防器材一、根據(jù)各個(gè)站隊(duì)生產(chǎn)情況的需求，對(duì)所需購(gòu)買(mǎi)的消防器材提出書(shū)面申請(qǐng)（標(biāo)明型號(hào)、規(guī)格，數(shù)量等相關(guān)參數(shù)），由各站隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字交到本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)安全部。五、各站隊(duì)兼職材料員對(duì)所領(lǐng)用的辦公用品建立臺(tái)帳，每半年對(duì)庫(kù)存辦公用品盤(pán)點(diǎn)一次，出具庫(kù)存報(bào)表。四、辦公用品及設(shè)備由各站隊(duì)分散使用，由公司綜合管理部登記造冊(cè)，統(tǒng)一管理。二、添置辦公用品及設(shè)備必須由各站隊(duì)兼職材料員提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)站隊(duì)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字后于每月25日之前交本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)綜合管理部，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由綜合管理部統(tǒng)一購(gòu)置。五、對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的設(shè)備工器具，各站隊(duì)材料管理員要組織人員進(jìn)行復(fù)查，符合申請(qǐng)條件的由公司材料管理部門(mén)統(tǒng)一處理。三、需要購(gòu)置工器具或材料時(shí)，兼職材料員根據(jù)實(shí)際情況制作材料采購(gòu)申請(qǐng)審批單，填寫(xiě)審批單時(shí)將需要購(gòu)買(mǎi)材料、工器具的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，技術(shù)要求以及使用情況填寫(xiě)完整，由站隊(duì)主管審批簽字后交生產(chǎn)運(yùn)行部材料管理員進(jìn)行統(tǒng)一匯總，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部予以采購(gòu)，每半個(gè)月申報(bào)一次。特制訂本管理辦法： 生產(chǎn)材料：一、各站隊(duì)每月月底（28日31日）清點(diǎn)一次使用工具及備用材料，清點(diǎn)時(shí)要將名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、是否損壞查看清楚，填寫(xiě)完整后上報(bào)部門(mén)，本部門(mén)材料管理員根據(jù)上報(bào)情況對(duì)各站隊(duì)材料進(jìn)行核實(shí)復(fù)查。第一篇：材料管理辦法[本站推薦]天燃?xì)夤静牧瞎芾磙k法為規(guī)范本部門(mén)生產(chǎn)、辦公材料管理，加強(qiáng)材料、辦公用品采購(gòu)、領(lǐng)用，提高材料的使用效率。保證施工維修材料及時(shí)的供應(yīng)，使生產(chǎn)任務(wù)順利有效的完成。二、各站隊(duì)設(shè)立一位兼職材料員，負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管材料、工器具，建立完善的工器具、材料臺(tái)帳（包括車(chē)內(nèi)工具），做好保管維護(hù)工作以及各項(xiàng)維護(hù)保養(yǎng)記錄，做到工器具、材料誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)負(fù)責(zé)。（特殊情況除外）四、對(duì)符合報(bào)廢條件的設(shè)備工具，由兼職材料員說(shuō)明報(bào)廢原因，（將損壞材料、工器具名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)，使用情況詳細(xì)填寫(xiě)），并填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)公司主管部門(mén)或技術(shù)鑒定批準(zhǔn)后，移交公司材料管理部門(mén)。辦公用品（辦公用品配備）一、公司的辦公用品及辦公設(shè)備每月申購(gòu)一次（特殊情況除外），由綜合管理部統(tǒng)一購(gòu)置、管理。三、因工作需要由各站隊(duì)自行購(gòu)置的辦公設(shè)備要經(jīng)運(yùn)行部、綜合管理部登記，并在購(gòu)貨發(fā)票上簽字，否則，公司財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。各站隊(duì)對(duì)所用設(shè)備要愛(ài)惜，設(shè)備、辦公用品有損害或丟失，要查明責(zé)任，如屬人為破壞，除按原價(jià)賠償外，視情節(jié)輕重進(jìn)行處分。六、對(duì)無(wú)法繼續(xù)使用的辦公用品列出清單報(bào)本部門(mén)，再由綜合管理部審核，經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)廢。二、各站隊(duì)兼職材料員定期對(duì)消防器材進(jìn)行清點(diǎn)盤(pán)底，做好 詳細(xì)的設(shè)備臺(tái)帳以及檢查記錄。第二篇：管理辦法保證金財(cái)務(wù)管理辦法為合理有效管理保證金，及時(shí)回籠資金，減少風(fēng)險(xiǎn)，保證賬務(wù)的清晰、準(zhǔn)確，特制定本管理辦法。二、保證金的支付要求：必須提供正規(guī)的電子或紙質(zhì)的招標(biāo)文件，能走電子流程審批的公司必需走電子流程審批以提高審批效率。如客戶(hù)無(wú)要求，保證金金額較大的、投標(biāo)有效期較長(zhǎng)的，建議以保函的形式辦理，且必須明確保函有效期；客戶(hù)對(duì)保證金沒(méi)有進(jìn)行項(xiàng)目管理，存在隨意從保證金中扣減標(biāo)書(shū)費(fèi)、中標(biāo)服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用的，建議以銀行匯票的形式辦理；保證金申請(qǐng)人要求保證金的支付速度快、到賬時(shí)間緊急的可以電匯的方式辦理；支票形式的保證金只能參加同城的投標(biāo)活動(dòng)；一般不建議現(xiàn)金支付保證金，如需現(xiàn)金支付的保證金必須在招標(biāo)文件中有明確標(biāo)識(shí)，并嚴(yán)格執(zhí)行上筆保證金不退回下筆現(xiàn)金方式的保證金不予辦理的規(guī)定。未按時(shí)間要求而引起保證金支付不及時(shí)的，由保證金申請(qǐng)部門(mén)承擔(dān)全部責(zé)任。月度資金計(jì)劃的保證金支付都需集團(tuán)總裁審批后方可支付。三、保證金的退回要求：保證金要求在投標(biāo)結(jié)束后或按保證金退回的要求實(shí)現(xiàn)后的一個(gè)月內(nèi)退回，退回的方式包括現(xiàn)金或銀行存款的退回、轉(zhuǎn)為中標(biāo)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票退回。四、保證金的催收管理要求：銷(xiāo)售分公司經(jīng)理或銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理是保證金申請(qǐng)和退回的第一責(zé)任人。每月由財(cái)務(wù)管理部發(fā)布投標(biāo)保證金催收表及時(shí)向相關(guān)部門(mén)傳達(dá)最新情況，由預(yù)算管理部根據(jù)保證金的支付和中標(biāo)等情況，向營(yíng)銷(xiāo)下達(dá)月度保證金的回款任務(wù)，獨(dú)立統(tǒng)計(jì)、考核、通報(bào)。對(duì)于月度保證金退回任務(wù)未完成80%的分公司或部門(mén)，視同月度回款任務(wù)未完成，直接影響分公司經(jīng)理/部門(mén)經(jīng)理的績(jī)效和獎(jiǎng)勵(lì)。各分公司會(huì)計(jì)、銷(xiāo)售費(fèi)用會(huì)計(jì)辦理客戶(hù)經(jīng)理異動(dòng)和離職手續(xù)時(shí)，請(qǐng)務(wù)必查實(shí)客戶(hù)經(jīng)理經(jīng)辦的保證金是否已交接或清理完畢。對(duì)與我公司既有應(yīng)收賬款往來(lái)又有保證金往來(lái)的客戶(hù)，為避免將保證金退回誤作為回款錄入系統(tǒng)，請(qǐng)客戶(hù)經(jīng)理在辦理保證金退回時(shí)，在備注欄寫(xiě)明“退投標(biāo)保證金”等字樣。本管理辦法至發(fā)布之日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二條養(yǎng)護(hù)隊(duì)成本獨(dú)立核算的任務(wù)是：建立和完善各養(yǎng)護(hù)隊(duì)成本核算的基礎(chǔ)工作，確定成本開(kāi)支范圍，合理確定成本計(jì)算對(duì)象，規(guī)范養(yǎng)護(hù)隊(duì)經(jīng)營(yíng)管理的觀念，做到條理清楚，線(xiàn)條明確，定崗定則，責(zé)任到人，并且能準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的提供成本核算資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問(wèn)題，并能夠予以糾正，以成本管理機(jī)制對(duì)養(yǎng)護(hù)施工提供動(dòng)態(tài)指導(dǎo)，以便尋求降低工程成本擴(kuò)大工程應(yīng)收的途徑。第二章：成本核算辦法第四條主要根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)的成本管理規(guī)定并結(jié)合本單位施工管理特點(diǎn)編制此成本核算辦法。其中產(chǎn)值收入指:每月各隊(duì)的合同內(nèi)統(tǒng)計(jì)產(chǎn)值、合同外項(xiàng)產(chǎn)值。先通過(guò)對(duì)各養(yǎng)護(hù)隊(duì)每月成本及產(chǎn)值的測(cè)算，制定統(tǒng)計(jì)收入除與成本支出限額，以確定月或年的目標(biāo)利潤(rùn)值。第五條目標(biāo)利潤(rùn)值只為各養(yǎng)護(hù)隊(duì)當(dāng)月的成本盈、虧提供動(dòng)態(tài)指導(dǎo)，以達(dá)到控制成本支出及提高工程產(chǎn)值的目的，不可作為各養(yǎng)護(hù)隊(duì)當(dāng)月