【正文】 口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下： ①出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的出口發(fā)票號碼；②報關單號：12位碼，由報關單右上角“海關編號”后9位碼＋“0”＋商品項號組成。⑩專用稅票號：長度13位，其中4位是專用稅票右上角括號內(nèi)的4位（第1位+后3位）字軌號，加上7位流水號，再加2位條數(shù)碼。20030801前開具的消費稅票，參與專用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK”。如果企業(yè)沒有導入專用發(fā)票認證信息，則跳過這兩個項目，直接在進貨憑證號欄目錄入10位發(fā)代碼+8位號碼；⑨進貨憑證號：10位發(fā)代碼+8位號碼；a、2003年8月1日前購貨或稅務機關代開的專用發(fā)票、2005年出口的，錄18位，同時在專用票號中錄入13位繳款書號碼，并在備注欄注明“FSK”，此條將參與專用稅票 信息審核。也可以第一次申報時自“1000“錄入，第二次申報自“2000”錄入。⑦序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關聯(lián)號內(nèi)不能重復。⑥申報批次：本月第幾次申報，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。在“部門代碼”維護完成后，點擊 選擇。建議：a、企業(yè)按“4位年+2位月+4位順序號”有規(guī)則編排關聯(lián)號，必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常（—）；b、對于一筆出口業(yè)務對應多筆進貨的，應使用一個關聯(lián)號；c、對于多條進貨對應多條出口或者一筆進貨對應多條出口的，應根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關聯(lián)號。版”；點擊“修改導入文件序列”按鈕，選擇“導入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫選項”；點擊“導入”按鈕，完成。設置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類繁多且難以確定，在設置自用商品代碼時可選擇當前篩選條件下所有紀錄，設置完畢后，標志欄目會出現(xiàn)字符“1”。操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；操作人級別：如果該軟件為多人同時操作，為避免出錯，日常操作時建議設置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：主管負責人2：一般操作人），如果輸入 “0”，其他字段不必錄入；點擊“保存”后按提示退出。超過系統(tǒng)設置的限制，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報，企業(yè)應對有異常的數(shù)據(jù)進行檢查，確認后再申報。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。是否分部核算：選“T”，分部門核算； 是否分部申報：選“F”，不分部申報； 是否財務掛鉤：選“T”；退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼，溫州市局為“330300”；退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱，溫州市局為“溫州市國稅局進出口稅收管理處”。修改系統(tǒng)配置 ① 系統(tǒng)配置設置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關代碼，如33039100000； 納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務登記號15位號碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：如“中國銀行溫州市分行營業(yè)部” 銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”。其它的輸入將不執(zhí)行此功能。未做初始化的系統(tǒng)向內(nèi)部運行時，將會出錯。系統(tǒng)初始化。除下述步驟外，無需做其他操作，否則可能引起運行出錯。如：本次申報的20份報關單中，最大日期為2005年2月19日，則可將“當前所屬期”錄為200502或200503均可。使用退稅申報系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。在系統(tǒng)安裝完成后，請重在系統(tǒng)安裝完成后，請重新啟動計算機。二、使用前準備工作（一）軟件獲取: 溫州市局下載服務器 ftp://（登錄用戶需預先注冊）；也可以直接登錄 ；部分企業(yè)確實不能從網(wǎng)絡獲得該軟件，可持容量在32M以上的優(yōu)盤到退稅大廳直接拷貝。完善了申報數(shù)據(jù)核查內(nèi)容；字段說明比以前更加詳細；新政策在軟件中體現(xiàn)及處理。外貿(mào)企業(yè)退稅申報數(shù)據(jù)由取自專用稅票改為取自增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。②在數(shù)據(jù)采集方面，可手工錄入，也可提取數(shù)據(jù)。（二）方便納稅人。軟件環(huán)境：軟件支持Windows98及以上操作系統(tǒng)。推薦使用寬行針式打印機，如：LQ1600K系列、STAR－AR3200、DPK8400E系列等。（一）運行環(huán)境硬件環(huán)境：①計算機，Pentium－Ⅱ以上CPU，64M以上內(nèi)存，硬盤可用空間保留1G以上，顯示器設置800X600或1024X768分辨率。為此，請相關的外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定進行申報，如果有因以前錯誤申報形成了上期留抵稅額(內(nèi)銷貨物取得專用發(fā)票形成的除外)，請先統(tǒng)一采用進項稅額轉出方法一次性沖減糾正，辦法是在“附表二”的第18欄填寫因錯誤申報形成的上期留抵稅額即可，以確保以后增值稅申報的上期留抵稅額正確，提高外貿(mào)企業(yè)的申報質量 出口退稅申報系統(tǒng)（）培訓講義（外貿(mào)企業(yè)適用）出口退稅申報系統(tǒng)（）培訓講義（外貿(mào)企業(yè)適用）一、申報系統(tǒng)概況出口退稅申報系統(tǒng)是《出口退稅計算機網(wǎng)絡管理系統(tǒng)》的子系統(tǒng)系統(tǒng)。以上是外貿(mào)企業(yè)都會經(jīng)歷的一般納稅人輔導期申報方法，輔導期滿后，符合條件的經(jīng)稅務機關批準后才能成為正式一般納稅人，之后可以享受進項發(fā)票“當月認證、當月抵扣”的權利，第三步“附表二”中的第2欄反應用于內(nèi)銷而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票的進項稅額。第四步：填寫資產(chǎn)負債表和損益表，再填寫增值稅申報表，增值稅申報表的數(shù)據(jù)都是由以上各表中自動取得不必做任何改動。出口貨物免稅銷售額輸入“附表一”第三項的免征增值稅貨物及勞務銷售明細，出口貨物和內(nèi)銷貨物的銷售額要嚴格區(qū)分開。第二步：下載“附表三”和“附表四”。其次，認真做好月初的申報工作。以上問題的存在，造成了不同企業(yè)之間申報表的表表之間、各項欄次之間數(shù)據(jù)填列規(guī)則不一，不利于企業(yè)申報數(shù)據(jù)信息的解讀與分析利用，為此，應統(tǒng)一外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務的增值稅納稅申報表填制方法?；煜懊?、抵、退”辦法退稅?；煜鲋刀愐话慵{稅人輔導期概念。本補充通知自2005年7月1日起執(zhí)行，上級如有新的規(guī)定統(tǒng)一按新增值稅一般納稅人外貿(mào)流通企業(yè)(以下簡稱外貿(mào)企業(yè))由于自身經(jīng)營業(yè)務的特殊性，其增值稅納稅申報也同樣與其他企業(yè)有所區(qū)別，從當前申報情況來看，因不理解政策，而造成申報錯誤的情況較多，主要表現(xiàn)在：混淆增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))的用途。外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定需征稅的出口貨物計提的銷項稅額，填入《增值稅納稅申報表附列資料〈表一〉》（本期銷售情況明細）“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細”部分中第4欄“未開具發(fā)票”一欄中。為進一步規(guī)范外貿(mào)企業(yè)出口貨物正確填報《增值稅納稅申報表〈適用于一般納稅人〉》及其附表，在上級未有明確規(guī)定前，現(xiàn)就有關問題補充通知如下：外貿(mào)企業(yè)當期出口貨物實現(xiàn)的銷售收入，其銷售額不需在《增值稅納稅申報表〈適用于一般納稅人〉》及其附表中反映。撤銷信息申報數(shù)據(jù)”，在彈出的窗口中輸入對應的“所屬期”、“批次”，點擊“確定”，根據(jù)系統(tǒng)提示完成數(shù)據(jù)撤銷操作，如圖。已申報明細數(shù)據(jù)查詢224。打印信息及其他申報報表”，在彈出的窗口中輸入對應“打印所屬期”、“打印批次”，然后選擇“出口退（免）稅憑證無相關電子信息申報表”，點擊“打印預覽”完成報表打印操作，如圖。生成信息申報數(shù)據(jù)”，在彈出窗口中輸入對應的“所屬期”、“批次”，按系統(tǒng)提示輸入數(shù)據(jù)保存路徑生成出口無電子信息申報數(shù)據(jù)。出口無電子信息申報錄入”，進入操作界面后，按下列指標進行錄入，如圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201401。第一篇：外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)單證信息備案操作指南外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)單證信息備案操作指南一、出口無電子信息申報錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集224。出口信息情況申報錄入224。每年3月15日至4月進行無電子信息備案申報【申報批次】同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【單證種類】說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等【單證號碼】規(guī)則：查詢報關單信息的，單證號碼填寫21位報關單號碼；查詢發(fā)票信息的，單證號碼填寫發(fā)票代碼和號碼；查詢代理證明信息的，單證號碼填寫12位或19位代理出口證明號碼，繳款書填寫22位號碼【出口（開具）日期】報關單的出口日期、繳款書的填發(fā)日期、認證發(fā)票或其他單證的開具日期二、生成出口無電子信息申報數(shù)據(jù)打開“退稅正式申報224。三、報表打印打開“退稅正式申報224。四、無電子信息申報數(shù)據(jù)撤銷當操作發(fā)現(xiàn)生成的數(shù)據(jù)有誤或稅務部門反饋已存在相關電子信息的，可打開“審核反饋處理224。出口信息情況申報數(shù)據(jù)224。第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作指南外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作指南外貿(mào)企業(yè)出口相關知識及納稅申報納稅申報根據(jù)國稅發(fā)[2005]68號文件的規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)自貨物報關出口之日起90日內(nèi)未向主管稅務機關退稅部門申報出口退稅的貨物，除另有規(guī)定者和確有特殊原因，經(jīng)地市以上稅務機關批準者外，企業(yè)須向主管稅務機關征稅部門進行納稅申報并計提銷項稅額。外貿(mào)企業(yè)當期購進供出口的貨物所取得的并經(jīng)認證通過的進項稅額，填入《增值稅納稅申報表附列資料〈表二〉》（本期進項稅額明細）第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”、第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”及第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”欄中。其對應可抵扣的進項稅額，以“負數(shù)”填入《增值稅納稅申報表附列資料〈表二〉》（本期進項稅額明細）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”一欄中。外貿(mào)企業(yè)為出口而采購貨物的增值稅專用發(fā)票是退稅憑證，而非抵扣憑證，屬于稅法規(guī)定的不能抵扣的情況，應計入申報表“附表二”的第26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，而當前許多企業(yè)在申報時將其誤記入進項稅額參與抵扣。處于輔導期的外貿(mào)企業(yè)未區(qū)分內(nèi)銷和出口貨物取得專用發(fā)票情況，籠統(tǒng)認為外貿(mào)企業(yè)取得的專用發(fā)票稅額都要延遲一個月抵扣，其實，外貿(mào)企業(yè)用于出口貨物取得的專用發(fā)票屬于不準抵扣范圍，也就不存在延遲一個月抵扣和“先比對、后抵扣”之說。有的外貿(mào)企業(yè)增值稅申報時，用于出口貨物取得的專用發(fā)票經(jīng)退稅機關審核的退稅額，與從事生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)采用“免、抵、退”辦法取得的退稅額相混淆，錯將外貿(mào)企業(yè)的退稅額也填入了增值稅申報表的“免抵退貨物應退稅額”欄。那么，外貿(mào)企業(yè)應如何正確辦理納稅申報呢？首先，外貿(mào)企業(yè)拿到當月增值稅專用發(fā)票后都應及時通過進項發(fā)票認證，并區(qū)分為用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和用于內(nèi)銷而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，前者是屬于按稅法規(guī)定不允許抵扣的專用發(fā)票。在月初申報時，可按照網(wǎng)上申報自助服務系統(tǒng)的提示進行如下操作：第一步：打開“不抵扣發(fā)票”表格，填寫不抵扣專用發(fā)票代碼和號碼，如果只經(jīng)營出口業(yè)務的可直接按表格下方“抵扣轉不抵扣(全部)”即可。第三步：填寫“附表一”和“附表二”。“附表二” 第3欄為“前期認證相符且本期申報抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，是以前所屬期認證的發(fā)票通過金稅工程稽核比對無誤后允許抵扣專用發(fā)票的數(shù)據(jù)(反映用于內(nèi)銷貨物取得的進項發(fā)票“先比對、后抵扣”的情況)，第23欄為“期初已認證相符但未申報抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與上期第25欄數(shù)據(jù)相等，第24欄為“本期已認證相符且本期未申報抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與“附表三”中發(fā)票份數(shù)、金額、稅額相等，第25欄為“期末已認證相符且未申報抵扣”專用發(fā)票的數(shù)據(jù)，第26欄為“其中：按稅法規(guī)定不允許抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)。第五步：點擊“全申報”，整個申報過程結束。其他表格填制方法不變。該系統(tǒng)旨在使申報退稅的出口企業(yè)通過對退稅進貨憑證、退稅申報明細及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，迅速準確地生成退稅申報數(shù)據(jù)，簡化企業(yè)的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申報所帶來的種種弊端，并通過退稅機關實際退稅信息的反饋對之實施管理，把退稅工作納入科學化、規(guī)范化的管理軌道，提高出口退稅管理的嚴謹性、科學性、高效性，更好地履行稅務部門出口退稅管理職責，更好地為納稅人服務。②打印機，可支持寬行打印紙或A3幅面的打印機。其他A3幅畫的噴墨或激光打印機也可。如需要查看數(shù)據(jù)導出的EXCLE格式文件，還需安裝OFFICE 97/2000/XP。主要體現(xiàn)在①單票對應，大大降低錄入工作量。數(shù)據(jù)采集來源于增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)。根據(jù)“國稅函〔2003〕1392號”文件規(guī)定，但以下三種情況例外：①增值稅專用發(fā)票是2003年8月1日以前開具的；②購進貨物的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票尚未納入增值稅防偽稅控、稽核系統(tǒng)監(jiān)控范圍的； ③應退消費稅的。近期出臺的新政策涉及到軟件的修改：國稅函[2003]995號《國家稅務總局關于使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關事項的通知》；國稅函[2003]1392號《國家稅務總局關于出口貨物專用稅票電子信息審核有關問題的通知》；財稅[2003]222號——《財政部國家稅務總局關于調整出口貨物退稅率的通知》； 國稅發(fā)[2003]139號——《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》。（二）安裝、啟動系統(tǒng)安裝：執(zhí)行安裝文件（），按提示操作即可。啟動：點擊桌面圖標“”或執(zhí)行“開始”“程序”“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”“”，系統(tǒng)開始運行。特別注意：“當前所屬期”自動生成數(shù)據(jù)采集時的“申報年月”，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報資料中報關單日期最遲的日期，先確定“當前所屬期”。（三）系統(tǒng)配置與維護注意：只在首次使用時需要做且必須做。建議：進入系統(tǒng)后或具體操作前，詳細閱讀幫助文件。在系統(tǒng)初裝或正式使用之前，需進行系統(tǒng)的初始化工作。執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)初始化”進入編輯畫面，輸入字母“YES”，按回車確認，系統(tǒng)將執(zhí)行此功能，清理數(shù)據(jù)庫并重建索引。注意：系統(tǒng)初始化將刪除所有退稅記錄并無法恢復，企業(yè)在申報內(nèi)無需做初始化，如果需要