【正文】 部門提供財務(wù)報告?？倓?wù)處對不同的經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行不同的監(jiān)督形式。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出財務(wù)部門有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由辦公室結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報學(xué)校行政組審批。項(xiàng)目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。（2）專項(xiàng)資金支出。：（1）事業(yè)支出。，不得向?qū)W生及家長收取任何費(fèi)用。“量入為出，收支平衡”的原則。三、預(yù)算及收入管理。，制定會計人員崗位職責(zé)。二、財務(wù)管理體制：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進(jìn)行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。曲塘小學(xué)財務(wù)管理制度為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況制定本制度。，疏導(dǎo)和教育。四、議事紀(jì)律領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須嚴(yán)格遵守議事紀(jì)律，做到：，不允許個人擅自改變，如有不同意見，允許保留，不允許在言論和行為上有任何公開反對表示。，可根據(jù)實(shí)際情況采用口頭、舉手、無記名投票等方式，表決結(jié)果按照少數(shù)服從多數(shù)的原則作出決定，并做好會議記錄。，會議的議題和召開的時間確定后，應(yīng)提前通知相關(guān)成員，重大問題盡可能讓班子成員有較多的醞釀時間。（具體數(shù)額由各校班子集體確定）；； ； ； ；。、部門主任、年級組長的績效考核。、辦學(xué)模式、重大建設(shè)項(xiàng)目、教改方案，機(jī)構(gòu)改革方案。，領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須自覺服從、維護(hù)、遵守并模范執(zhí)行班子決議?，F(xiàn)對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子議事制度作如下規(guī)定：一、議事原則，全面貫徹執(zhí)行黨的基本路線和上級有關(guān)部門的決議、決定，保證政令暢通。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗(yàn)，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色。要按照縣局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項(xiàng)重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實(shí)工作責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，督促被檢查對象整改。對原有制度進(jìn)行清理、整合，并根據(jù)新形勢、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊，形成制度體系。針對查找出的每個風(fēng)險源（點(diǎn)），深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，按照“有風(fēng)險點(diǎn)必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施。（四）制定防范措施，清理整合制度。對排查出的各類風(fēng)險點(diǎn)要認(rèn)真分析、評估，按照風(fēng)險發(fā)生機(jī)率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險排序，劃分為高、中、低三個等級。結(jié)合自身職權(quán)，查找有無與服務(wù)對象交往過密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、娛樂和其他消費(fèi)方面的風(fēng)險源。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，查找各類業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。結(jié)合崗位職責(zé)要求，重點(diǎn)排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險。特別要排查那些不受關(guān)注且無制度約束的風(fēng)險源（點(diǎn)），確保涉及職權(quán)、利益的“關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)”均能得到有效的制度規(guī)范和約束。(2)制度機(jī)制風(fēng)險。(1)思想道德風(fēng)險。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主評等方式結(jié)合起來，組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險，人人查出風(fēng)險，人人制定防范措施。在普遍排查的基礎(chǔ)上，要突出重點(diǎn)崗位、重要權(quán)力項(xiàng)目、權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險排查。排查的具體要求：。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。健全組織規(guī)則和程序制度。，編制職權(quán)清單。方案制訂時認(rèn)真吸納“建言獻(xiàn)策”活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。以“每個黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育活動，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義。為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。三、工作內(nèi)容和實(shí)施步驟（一）建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，深入宣傳發(fā)動。(1)達(dá)到“六個到位”：行政職權(quán)清理到位；風(fēng)險源(點(diǎn))查找到位；防范措施制定到位；防范責(zé)任落實(shí)到位；內(nèi)控長效機(jī)制建立到位；行政效能提高到位。第三篇：內(nèi)控制度曲 塘 鎮(zhèn) 中 心 小 學(xué) 各 項(xiàng) 內(nèi) 控 制 度 匯 編目錄1． 2． 3． 4． 5． 6． 7． 8．學(xué)校集體議事制度 財務(wù)管理制度物品采購、保管、領(lǐng)用制度 學(xué)校中層干部選拔任用制度 學(xué)校評優(yōu)評先制度 教師職稱聘任制度招生管理和學(xué)籍審核制度 績效考核制度 海安縣曲塘鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí) 施 方 案一、指導(dǎo)思想按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實(shí)時監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障。第一篇：內(nèi)控制度清單內(nèi)控制度清單一、資金管理：貨幣資金管理制度（資金支付授權(quán)審批制度、貨幣資金授權(quán)審批制度、現(xiàn)金管理控制制度、銀行存款控制制度、票據(jù)管理制度、印章管理制度）資金往來管理制度二、財產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)管理制度（固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度、固定資產(chǎn)購置管理制度、固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度、固定資產(chǎn)保管制度、固定資產(chǎn)折舊制度、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度、固定資產(chǎn)處置制度、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度）存貨管理制度（存貨授權(quán)審批制度、存貨采購控制制度、存貨儲存管理制度、倉庫調(diào)撥管理規(guī)定、存貨領(lǐng)用管理制度、存貨發(fā)放管理制度、存貨盤點(diǎn)管理制度、廢損存貨管理制度、存貨核算工作規(guī)范）無形資產(chǎn)管理制度（無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度、取得與驗(yàn)收控制制度、無形資產(chǎn)使用管理制度、無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度、無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度）三、工作管理：財務(wù)部工作1）會計核算制度2）財務(wù)報告制度（財務(wù)報告編制管理制度、會計憑證管理辦法、財務(wù)報告編制準(zhǔn)備管理制度、反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度、財務(wù)報告報送與披露管理制度）3）成本費(fèi)用管理制度（成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度、成本費(fèi)用預(yù)測管理制度、成本費(fèi)用預(yù)算編制制度、成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度、成本費(fèi)用核算制度）4）預(yù)算管理制度（預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度、預(yù)算編制管理制度、預(yù)算執(zhí)行控制制度、預(yù)算調(diào)整管理辦法、預(yù)算執(zhí)行分析制度、預(yù)算審計管理制度）5）投融資類工作：長期股權(quán)投資管理制度（投資授權(quán)批準(zhǔn)制度、長期股權(quán)投資決策制度、長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度、長期股權(quán)投資處置管理制度）籌資融資管理制度（籌資融資授權(quán)批準(zhǔn)制度、籌資融資決策管理制度、籌資融資執(zhí)行管理制度、籌資融資償付管理制度）擔(dān)保管理制度（擔(dān)保授權(quán)審批制度、擔(dān)保風(fēng)險評估制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度）衍生工具管理制度（衍生工具業(yè)務(wù)報告制度、衍生工具交易管理制度、衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度）并購管理制度（并購交易授權(quán)審批制度、并購交易前期準(zhǔn)備管理制度、并購交易審慎性調(diào)查制度、并購交易財務(wù)控制制度）6）審計稽核類工作：內(nèi)部審計管理制度（審計人員工作規(guī)范、舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報制度、內(nèi)部審計督導(dǎo)控制制度、內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度、內(nèi)部審計外部評價制度）外部審計制度業(yè)務(wù)方面工作：1）采購管理制度（采購授權(quán)審批制度、采購申請審批制度、采購預(yù)算管理制度、采購控制制度、驗(yàn)收管理制度、付款控制制度、退貨管理制度、應(yīng)付賬款管理制度）2）銷售管理制度（銷售授權(quán)審批制度、客戶信用管理制度、銷售合同管理制度、發(fā)貨退貨管理制度、貨款回收管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、銷售回款獎懲制度、問題賬款管理辦法、應(yīng)收票據(jù)管理制度）行政方面工作：1）合同管理制度（合同授權(quán)審批制度、合同會審制度、合同專用章管理制度、合同違約及糾紛處理制度）2）人力資源管理制度（企業(yè)人力資源需求計劃、招聘管理制度、培訓(xùn)管理制度、績效考核管理制度、薪酬與激勵管理制度、晉升與離職管理制度）子公司管理工作：子公司管理制度（委派董事管理制度、總會計師委派管理辦法、委派子公司高管人員績效薪酬制度、子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度、對子公司進(jìn)行內(nèi)部審計制度、子公司重大事項(xiàng)報告及對外披露制度、母公司合并財務(wù)報表管理制度）第二篇：私募基金管理人內(nèi)控制度清單私募基金管理人內(nèi)控制度清單（股權(quán)）為了迎接證監(jiān)局的場檢，建議貴司設(shè)置內(nèi)控制度清單如下：人力資源管理制度；合格投資者適當(dāng)性制度（已有）；財產(chǎn)分離制度；運(yùn)營風(fēng)險制度；投資決策制度；私募基金托管人遴選制度；外包服務(wù)機(jī)構(gòu)遴選制度；信息披露制度；防范內(nèi)幕、利益沖突的投資交易制度；合格投資者風(fēng)險揭示制度；1私募基金宣傳推介、募集制度；1內(nèi)部交易記錄制度。私募基金管理人內(nèi)控制度清單（證券）為了迎接證監(jiān)局的場檢，建議貴司設(shè)置內(nèi)控制度清單如下：人力資源管理制度；合格投資者適當(dāng)性制度（已有）；財產(chǎn)分離制度；運(yùn)營風(fēng)險制度；投資決策制度；私募基金托管人遴選制度；外包服務(wù)機(jī)構(gòu)遴選制度；信息披露制度；防范內(nèi)幕、利益沖突的投資交易制度；合格投資者風(fēng)險揭示制度；1私募基金宣傳推介、募集制度；1內(nèi)部交易記錄制度；1公平交易制度；1從業(yè)人員買賣證券申報制度。二、工作目標(biāo) 增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進(jìn)的廉政建設(shè)內(nèi)生機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的。(2)形成六種內(nèi)控機(jī)制：目標(biāo)控制(干部隊(duì)伍不出事，違紀(jì)違法案件零發(fā)生)；橫向控制(形成責(zé)任明確、管理科學(xué)、約束有力的崗位責(zé)任體系，對熱點(diǎn)崗位和重要權(quán)力進(jìn)行適度分解與制衡)；縱向控制(形成內(nèi)部垂直監(jiān)控體系)；流程控制(權(quán)力運(yùn)行環(huán)節(jié)之間形成制約關(guān)系，對權(quán)力運(yùn)行的高風(fēng)險環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系)；預(yù)警控制(定期進(jìn)行警示教育，對行政風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)警)；審計控制(定期進(jìn)行內(nèi)部審計)。（二）清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。根據(jù)學(xué)校實(shí)際，行政職權(quán)清理的范圍包括：(1)各項(xiàng)內(nèi)部管理權(quán)，包括組織人事管理(干部選任、新教師招聘、教師調(diào)動、職稱評定、評優(yōu)評先等)，財務(wù)管理(公務(wù)接待、資金使用、工程建設(shè)等)，資產(chǎn)管理(物品采購、日常辦公用品管理、固定資產(chǎn)管理等)，重要決策(政策制定、項(xiàng)目立項(xiàng)、資產(chǎn)處置、評估確認(rèn)、行政獎懲等)；(2)其他依法實(shí)施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。要以“合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督”為基本原則，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，提升內(nèi)控效率。（三）堅(jiān)持上下聯(lián)動，排查行政風(fēng)險風(fēng)險是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。要將風(fēng)險排查工作落實(shí)到每個具體崗位、崗位的每項(xiàng)權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行的每個環(huán)節(jié)，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問題想得嚴(yán)重一些，力求風(fēng)險源(點(diǎn))查找全面、細(xì)致、準(zhǔn)確一些。具體來說，主要從三個方面入手：一是將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀(jì)案件的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來；二是將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風(fēng)險隱患的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來；三是將有發(fā)案風(fēng)險，目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預(yù)防的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來。風(fēng)險點(diǎn)的排查，要按照“每位干部和教職工自查→縣局和學(xué)校的科室負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)全體人員集中討論→科室負(fù)責(zé)人初審→單位內(nèi)控委員會二審→聽取民主管理委員會意見→單位領(lǐng)導(dǎo)組集體終審確認(rèn)”六個步驟進(jìn)行，做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險和人際交往風(fēng)險等“五類風(fēng)險”。查找是否無視紀(jì)律制度規(guī)定，不斷發(fā)生“小過錯”； 是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；是否不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有應(yīng)有的反應(yīng)；是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費(fèi)或不健康活動場所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。結(jié)合管理權(quán)限，查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項(xiàng)公務(wù)或業(yè)務(wù)活動和權(quán)力運(yùn)行的全過程。(3)崗位職責(zé)風(fēng)險。(4)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。(5)人際交往風(fēng)險。(點(diǎn))“信息庫”。按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，采取圖表方式，對風(fēng)險點(diǎn)逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風(fēng)險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風(fēng)險臺賬，形成本單位的風(fēng)險“信息庫”。重點(diǎn)加強(qiáng)對重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。（五）抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效。五、工作要求，落實(shí)責(zé)任。，統(tǒng)籌安排。，探索創(chuàng)新。曲塘鎮(zhèn)中心小學(xué)學(xué)校集體議事制度為更好的貫徹執(zhí)行民主集中制，提高學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子決策民主化、科學(xué)化水平。、實(shí)事求是，堅(jiān)持民主集中制，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。二、議事范圍，根據(jù)學(xué)校實(shí)際，研究貫徹落實(shí)意見，分析研究黨的路線、方針政策和國家法律在學(xué)校的執(zhí)行情況。，確定人事任免，審議專業(yè)技術(shù)人員評、聘；審議違紀(jì)行為處分意見。對授予榮譽(yù)、晉級、考核優(yōu)秀，各種先進(jìn)評選進(jìn)行審定。三、議事程序，每周五召開例行校務(wù)委員會，每月召開學(xué)校民主管理委員會，如遇重要事情可隨時決定召開相關(guān)人員參加的議事會。，對推薦、提名干部，決定對干部的任免、獎懲，對重大違紀(jì)事件作出處理決定，應(yīng)超過三分之二成員參加才能舉行會議。、決議和文件，須經(jīng)校長同意方可通報。，事前不得泄露，事后不得擅自公開，對領(lǐng)導(dǎo)班子議事的情況不得外傳。不得而知用自己的意見代替領(lǐng)導(dǎo)班子決定。一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財務(wù)工作，不得在學(xué)校之外設(shè)置同級機(jī)構(gòu)。財會主管人員的任免應(yīng)當(dāng)經(jīng)過學(xué)校行政組同意，不得任意調(diào)動和撤換。學(xué)校會計室應(yīng)在每年的十二月前按有關(guān)規(guī)定編制好下一的財務(wù)預(yù)算。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。四、支出管理、科研及其它活動發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。事業(yè)支出的