公司內部審計經驗交流-展示頁
2024-09-20 00:15本頁面
【正文】 行審計轉型，不斷探索開展風險導向審計的工作模式，積極參與企業(yè)的風險管理。公司企審部主要負責：生產、銷售系統各二級公司的經濟效益審計、中層以上管理人員的經理離任審計、 第 2 頁 共 11 頁 應收賬款審計、異地倉庫審計、基建工程預決算審計，以及不良資產、可控成本費用、資金占用定額、運費、修理費使用、退回酒、原酒、葡萄加工成本等專項審計調查。 隨著張裕公司的快速發(fā)展，內部審計在企業(yè)管理方面的作用日益突出，早在 1987 年公司就成立了專職審計機構。產品在暢銷國內的同時，還遠銷美國、法國、荷蘭、馬來西亞、香港等二十幾個國家和地區(qū)，在世界 40 多個國家和地區(qū)，擁有 200 多家國外代理商。 第 1 頁 共 11 頁 公司內部審計經驗交流 張裕集團有限公司始建于 1892 年，現有職工 5900余人，總資產 80 億元，是中國第一個工業(yè)化生產葡萄酒的企業(yè)，也是唯一一個同時擁有 a、 b 兩種股票的葡萄酒上市企業(yè)， 2024年在政府的領導下，我們集團完成了產權制度改革，成為一個中外合資的多元化的公司。 目前張裕已在全國建立了 37 個省級營銷管理公司、 496 個城市營銷部，擁有 2600 人的專業(yè)營銷隊伍和 3300 多家經銷商，營銷網絡覆蓋了全國所有發(fā)達的縣級以上市場。 近年來，集團公司的銷售收入和利稅平均每年以 20%的幅度穩(wěn)步遞增， 2024年實現銷售收入 103億元，利稅 30 億元，上繳稅金 16 億元； 2024 年實現銷售收入 124 億元，利稅 36 億元，上繳稅金 19億元。近幾年，內部審計工作緊緊圍繞集團公司的經營目標，服務于企業(yè)的經營發(fā)展，取得了明顯效果。 20242024年，完成審計項目 200 多個，專項審計調查 50 多個，提出審 計建議 500余條，被公司采納 410 余條，審核工程 120 多個，審減額 8176萬元，不良資產逐年縮減，為公司挽回經濟損失 2500 多萬元，促進公司增收節(jié)支 3000 多萬元，公司連續(xù)五年被國家、省、市評為內部審計工作先進單位。根據證監(jiān)會的規(guī)定： 2024年 1 月日在深交所、上交所主板上市公司開始施行《企業(yè)內部控制評價審計》，要求上市公司必須聘請會計師事務所對內控控制有效性 進行審計，并出具專門的內部控制審計報告，與年報一同公布，基于這一要求，我們內審的工作重點也隨之調整。審計關鍵點從以下幾個方面切 入：一是異地倉庫重點關注：賬實情況、出庫手續(xù)、各產品庫齡、產品齡情況、倉庫分布格局、庫存量、保管員管理等；二是應收賬款重點關注：賬賬情況、賬齡、可收回性、金額、呆壞賬處理；三是產品價格關注：酒店渠道的專供產品，是否為本區(qū)域標識，商場專供產品，終端零售價格；雙跨產品價格執(zhí)行情況；四是廣告費投入重點關注：廣告費預算編制情況、預算編制執(zhí)行情況、年終匯算結果、超支情況、廣告費支出單據真實性等。有效的控制了原來存在的：異地倉庫賬實不符、隨意發(fā)貨、庫存產品滯銷、破碎、過期、
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