公司內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流材料-展示頁(yè)
2024-09-20 00:09本頁(yè)面
【正文】 基建工程預(yù)決算審計(jì)，以及不良資產(chǎn)、可控成本費(fèi)用、資金占用定額、運(yùn)費(fèi)、修理費(fèi)使用、退回酒、原酒、葡萄加工成本等專項(xiàng)審 第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè) 計(jì)調(diào)查。隨著張?jiān)９镜目焖侔l(fā)展，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理方面的作用日益突出，早在 1987 年公司就成立了專職審計(jì)機(jī)構(gòu)。產(chǎn)品在暢銷(xiāo)國(guó)內(nèi)的同時(shí)，還遠(yuǎn)銷(xiāo)美國(guó)、法國(guó)、荷蘭、馬來(lái)西亞、香港等二十幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)，在世界 40多個(gè)國(guó)家 和地區(qū)，擁有 200多家國(guó)外代理商。 第 1 頁(yè) 共 10 頁(yè) 公司內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流材料 張?jiān)＜瘓F(tuán)有限公司始建于 1892 年，現(xiàn)有職工 5900余人，總資產(chǎn) 80 億元，是中國(guó)第一個(gè)工業(yè)化生產(chǎn)葡萄酒的企業(yè)，也是唯一一個(gè)同時(shí)擁有 a、 b 兩種股票的葡萄酒上市企業(yè)， 20xx年在政府的領(lǐng)導(dǎo)下，我們集團(tuán)完成了產(chǎn)權(quán)制度改革，成為一個(gè)中外合資的多元化的公司。目前張?jiān)Ｒ言谌珖?guó)建立了 37 個(gè)省級(jí)營(yíng)銷(xiāo)管理公司、 496 個(gè)城市營(yíng)銷(xiāo)部，擁有 2600 人的專業(yè)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍和 3300多家經(jīng)銷(xiāo)商，營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)覆蓋了全國(guó)所有發(fā)達(dá)的縣級(jí)以上市場(chǎng)。近年來(lái)，集團(tuán)公司的銷(xiāo)售收入和利稅平均每年以 20%的幅度穩(wěn)步遞增， 20xx 年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 103 億元，利稅30億元，上繳稅金 16億元； 20xx年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 124 億元，利稅 36億元，上繳稅金 19億元。近幾年，內(nèi)部審計(jì)工作緊緊圍繞集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，服務(wù)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，取得了明顯效果。 20xx20xx 年，完成審計(jì)項(xiàng)目 200 多個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查50 多個(gè)，提出審計(jì)建議 500 余條，被公司采納 410 余條，審核工程 120 多個(gè)，審減額 8176 萬(wàn)元，不良資產(chǎn)逐年縮減，為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失 2500 多萬(wàn)元，促進(jìn)公司增收節(jié)支 3000 多萬(wàn)元，公司連續(xù)五年被國(guó)家、省、市評(píng)為內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位。根據(jù)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定： 20xx 年 1 月日在深交所、上交所主板上市公司開(kāi)始施行《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)》，要求上市公司必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)控控制有效性進(jìn)行審計(jì)，并出具專門(mén)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，與年報(bào)一同公布，基于這一要求，我們內(nèi)審的工作重點(diǎn)也隨之調(diào)整。審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)從以下幾個(gè)方面切入：一是異地倉(cāng)庫(kù)重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)情況、出庫(kù)手續(xù)、各產(chǎn)品庫(kù)齡、產(chǎn)品齡情況、倉(cāng)庫(kù)分布格局、庫(kù)存量、保管員管理等；二是應(yīng)收賬款重點(diǎn) 第 3 頁(yè) 共 10 頁(yè) 關(guān)注：賬賬情況、賬齡、可收回性、金額、呆壞賬處理；三是產(chǎn)品價(jià)格關(guān)注：酒店渠道的專供產(chǎn)品，是否為本區(qū)域標(biāo)識(shí)，商場(chǎng)專供產(chǎn)品，終端零售價(jià)格；雙跨產(chǎn)品價(jià)格執(zhí)行情況；四是廣告費(fèi)投入重點(diǎn)關(guān)注：廣告費(fèi)預(yù)算編 制情況、預(yù)算編制執(zhí)行情況、年終匯算結(jié)果、超支情況、廣告費(fèi)支出單據(jù)真實(shí)性等。有效的控制了原來(lái)存在的：異地倉(cāng)庫(kù)賬實(shí)不符、隨意發(fā)貨、庫(kù)存產(chǎn)品滯銷(xiāo)、破碎、過(guò)期、沉淀等問(wèn)題；應(yīng)收賬款的呆壞帳和市場(chǎng)人員隨意從應(yīng)收賬款中代墊坐支的問(wèn)題；營(yíng)銷(xiāo)人員私調(diào)
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1