7銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及防范建議-展示頁
2024-09-19 20:48本頁面
【正文】 行承兌匯票再進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，資金轉(zhuǎn)回出票人作為保證金再簽發(fā)銀票或用于歸還貸款；貸款資金滾動(dòng)操作，用于購買理財(cái)產(chǎn)品等，花樣繁出的資金空轉(zhuǎn)提高了企業(yè)的融資成本。 （三）資金 “ 空轉(zhuǎn) ” ，虛增業(yè)務(wù)規(guī)模。 （二）違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)，埋藏風(fēng)險(xiǎn)隱患。針對(duì)銀行而言，金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類，具體表現(xiàn)為以下五種形式： （一）風(fēng)控意識(shí)淡薄，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。 一、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征及表現(xiàn)形式 金融對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨越式發(fā)展起到支撐和引領(lǐng)作用，而銀行的金融支持更是實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長的重要依托，黨中央高度重視防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保障金融安全相關(guān)工作，多次強(qiáng)調(diào)要守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，這是做好金融領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作的根本要求。 第 1 頁 共 8 頁 銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及防范建議 按照以習(xí)近平總書記為核心的黨中央關(guān)于打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的總體要求，審計(jì)部門聚焦銀行風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以防范化解銀行金融風(fēng)險(xiǎn)為重大政治任務(wù)和工作課題，以促進(jìn)銀行業(yè)回歸本源、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為目標(biāo)，緊跟供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革部署，深化銀行業(yè)金融審計(jì)。筆者結(jié)合審計(jì)操作實(shí)務(wù)，談?wù)勩y行金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及防范建議。金融風(fēng)險(xiǎn)的基本特征是：不確定性、相關(guān)性、隱蔽性、疊加性和傳染性。 銀行合規(guī)意 識(shí)淡薄，重業(yè)績輕管理，財(cái)務(wù)、授權(quán)、印章、賬戶資金、信息系統(tǒng)等方面存在制度漏洞缺陷，且制度執(zhí)行不嚴(yán)；追求規(guī)模與速度，風(fēng)險(xiǎn)防范工作流于表面合規(guī)；管理鏈條長，總行控制能力逐級(jí)弱化，對(duì)分支機(jī)構(gòu)繞開總行授權(quán)拆分業(yè)務(wù)、化整 第 2 頁 共 8 頁 為零等行為無法及時(shí)識(shí)別和評(píng)估潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)。 貸款 “ 貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查 ” 制度（以下簡(jiǎn)稱三查制度）執(zhí)行不到位，放寬授信管理和放貸條件，集團(tuán)客戶識(shí)別不清，違規(guī)向不符合借款條件的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款；貸款抵押擔(dān)保不合規(guī)，手續(xù)不全或抵質(zhì) 押物不足值，追償難度大、隱患多；未盡貿(mào)易背景審查職責(zé)，為交易背景不真實(shí)客戶辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，致使借款人以虛假增值稅專用發(fā)
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