【正文】 企業(yè)的打擊非法小煤窯費用數(shù)十萬元，并且白條列支問題比較嚴重，向領導匯報后，指示我局要對該鄉(xiāng)的資金用途進行解剖，以便政府今后合理安排對打擊非法小煤窯的資金。其他均作出歸還原資金渠道、調(diào)整帳務和自行糾正的處理。查出截留預算收入、收支和固定資產(chǎn)不入帳、違規(guī)收費、擠占專 第 5 頁 共 19 頁 項資金、生活費嚴重超標等違紀違規(guī)問題資金 萬元。 20**年，我縣調(diào)整了經(jīng)濟責任審計領導小組，召開了領導小組及成員單位的聯(lián)席會。年初局計劃安排 45 個，縣委、縣政府臨時交辦 111 個，共計 156 個，政府投資工程建設項目審計送審金額 18808 萬元、審減金額 1594 萬元、追回收繳多付工程款 萬元，審減率達%。 （六）突出抓好投資項目預算決算審計。通過扶貧項目的審計調(diào)查顯示，廣大農(nóng)民確實得到了好處。對 xx 縣慈善會、紅十字會進行審計，對所有接收捐贈的抗震救災款物和上級財政、本收財政安排的抗震救災資金弄清了來攏去脈，未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)擠占挪用抗震救災資金的問題。 第 4 頁 共 19 頁 （五）抓好效益審計，為地方經(jīng)濟建設作出貢獻 。通過審計發(fā)現(xiàn)相當多的學校財務不規(guī)范，工程不搞決算驗收和審計，工程預付款、債務余額、已償還資金等重要數(shù)據(jù)在財務上反映不健全。根據(jù)市局安排，我局突出重點對抗震救災款物分別進行了就地和送達審計，按時完成了失業(yè)保險基金和就業(yè)補助資金專項審 計調(diào)查、 20**年鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部門化債審計調(diào)查、 20**年至 20**年度扶貧專項資金審計。針對違紀違規(guī)的性質、原因，我們依法進行了嚴肅處理，并向有關縣級領導、部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)出了《堵漏必須注重報銷票據(jù)附件的審核》、《 鄉(xiāng)鎮(zhèn)隱性債務應重視》、《費用報銷應加強對票據(jù)的監(jiān)管》、《政府投資建設項目須接受審計機關的監(jiān)督》、《白條付款現(xiàn)象要堅決禁止》等審計信息，縣主要領導都作了重要批示，分管的縣級領導、部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)高度重視，縣財政局根據(jù)《鄉(xiāng)鎮(zhèn)隱性債務應重視》、《白條付款現(xiàn)象要堅決禁止》等審計信息，擬制了規(guī)范性的機制文件，促進了各部門、各單位內(nèi)部控制制度的健全。 （ 三）抓好鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，進一步規(guī)范了財務收支行為。如：有的單位內(nèi)控制度不健全，至使單位在費用單據(jù)報銷過程中存在記帳憑證大、報銷票據(jù)少，造成原始憑證與記帳憑證嚴重不符，有的金額相差達萬元以上，涉及好幾個經(jīng)辦人。 20**年，我局對縣黨校、縣勞動保障局、縣安監(jiān)局、縣環(huán)保局、縣畜牧局、縣計生委、靖安小學等單位預算執(zhí)行情況進行了審計，共查出問題資金 萬元。有效地促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。目前，已對 14戶房地產(chǎn)項目進行了清算（還有 3戶正在清算），應繳稅收 萬元、已入庫 139 萬元。通過審計，進一步促進財政部門在預算編制、調(diào)整、執(zhí)行的剛性，增加了財政收支的透明度， 從而有力促進了財政資金良性運轉。根據(jù)《審計法》的規(guī)定，對縣財政 20**年度預算執(zhí)行情況進行了審計，查出問題資金 萬元。有效地保障了開江經(jīng)濟秩序的健康發(fā)展。審計查出違紀違規(guī)資金 萬元，決定收繳和罰款金額 81 萬元，應調(diào)賬 1113 萬元。 第 1 頁 共 19 頁 審計局年度審計工作總結 20**年，我局緊緊圍繞縣委、縣政府提出的努力打造 “ 一路、兩區(qū)、三基地 ” 的目標，狠抓機關效能建設，突出審計重點，全面提高審計人員的素質，規(guī)范審計行為，圓滿完成了上級審計機關 xx 縣委、縣政府交辦的各項審計任務。全年共完成審計（調(diào)查）項目 185 個，其中：署定項目 2 個、省定項目 3 個、自定xx 縣委、縣政府交辦審計項目共計 180 個，移送市、縣紀委監(jiān)察查處案件 3 個。政府投資工程建設項目審計送審金額 18808 萬元、審減金額 1594 萬元、追回收繳多付工程款 萬元，審減率達 %。其主要工作表現(xiàn)在以下幾方面： 一、審計業(yè)務工作取得的主要成績 （一）突出財政預算執(zhí)行和地稅稅收征管的審計，為政府決策提供依據(jù)。主要問題是：預算沒細化到具體單位和項目、未及時調(diào)整使用預算資金、專項資金未及時撥付等問題。地方稅務局 20**年稅收征管存在對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收征管、稅收稽查力度不夠，造成多年來房地 第 2 頁 共 19 頁 產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 14 戶不按規(guī)定納稅，大量稅收流失。針對存在的問題我局已按照《審計法》進行了處理處罰，并提出審計建議。 （二）狠抓重點部門預算執(zhí)行的審計監(jiān)督，促進部門規(guī) 范預算管理行為。通過審計發(fā)現(xiàn)有的預算管理不夠規(guī)范、財政財務管理不夠嚴格，截留預算收入、違規(guī)收費、擠占挪用、損失浪費、招待費超支等問題。對存在的問題我局依法進行了嚴肅處理，并提出了審計建議。20**年，我局對靈巖鄉(xiāng)、新太鄉(xiāng)等四個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 20**年至 20**年財政決算以及其他財政收支進行了送達審計，共查出問題資金 萬元，其主要問題：不按規(guī)定取得發(fā)票、違規(guī)收費、支出票據(jù)不足、應繳未繳預算收入、白條支付、違規(guī)列支、招待費 第 3 頁 共 19 頁 超支、坐收坐支、違規(guī)采購、應繳未繳財政專戶款、專項資金未按照規(guī)定使用、私自下銀行存款等十四個方面的問題。 （四）重點抓好民生工程審計，民生審計的意識進一步得到加強。著重抓好了全縣農(nóng)村中小學校舍維修改造資金使用、管理及項目實施情況的審計調(diào)查。如：在全縣農(nóng)村中小學維改資金審計調(diào)查中，我們審計查出有 7 所學校已經(jīng)向債權人支付了