【正文】 第 1 頁(yè) 共 19 頁(yè) 審計(jì)局年度審計(jì)工作總結(jié) 20**年，我局緊緊圍繞縣委、縣政府提出的努力打造 “ 一路、兩區(qū)、三基地 ” 的目標(biāo)，狠抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)，突出審計(jì)重點(diǎn)，全面提高審計(jì)人員的素質(zhì)，規(guī)范審計(jì)行為，圓滿(mǎn)完成了上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān) xx 縣委、縣政府交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。全年共完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目 185 個(gè)，其中：署定項(xiàng)目 2 個(gè)、省定項(xiàng)目 3 個(gè)、自定xx 縣委、縣政府交辦審計(jì)項(xiàng)目共計(jì) 180 個(gè)，移送市、縣紀(jì)委監(jiān)察查處案件 3 個(gè)。審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)資金 萬(wàn)元，決定收繳和罰款金額 81 萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)賬 1113 萬(wàn)元。政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)送審金額 18808 萬(wàn)元、審減金額 1594 萬(wàn)元、追回收繳多付工程款 萬(wàn)元，審減率達(dá) %。有效地保障了開(kāi)江經(jīng)濟(jì)秩序的健康發(fā)展。其主要工作表現(xiàn)在以下幾方面： 一、審計(jì)業(yè)務(wù)工作取得的主要成績(jī) （一）突出財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和地稅稅收征管的審計(jì)，為政府決策提供依據(jù)。根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)縣財(cái)政 20**年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，查出問(wèn)題資金 萬(wàn)元。主要問(wèn)題是：預(yù)算沒(méi)細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目、未及時(shí)調(diào)整使用預(yù)算資金、專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)撥付等問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政部門(mén)在預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行的剛性，增加了財(cái)政收支的透明度， 從而有力促進(jìn)了財(cái)政資金良性運(yùn)轉(zhuǎn)。地方稅務(wù)局 20**年稅收征管存在對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)稅收征管、稅收稽查力度不夠，造成多年來(lái)房地 第 2 頁(yè) 共 19 頁(yè) 產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè) 14 戶(hù)不按規(guī)定納稅，大量稅收流失。目前，已對(duì) 14戶(hù)房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了清算（還有 3戶(hù)正在清算），應(yīng)繳稅收 萬(wàn)元、已入庫(kù) 139 萬(wàn)元。針對(duì)存在的問(wèn)題我局已按照《審計(jì)法》進(jìn)行了處理處罰，并提出審計(jì)建議。有效地促進(jìn)了財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的管理，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，促進(jìn)了財(cái)政管理水平的提高。 （二）狠抓重點(diǎn)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)部門(mén)規(guī) 范預(yù)算管理行為。 20**年，我局對(duì)縣黨校、縣勞動(dòng)保障局、縣安監(jiān)局、縣環(huán)保局、縣畜牧局、縣計(jì)生委、靖安小學(xué)等單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，共查出問(wèn)題資金 萬(wàn)元。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)有的預(yù)算管理不夠規(guī)范、財(cái)政財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格，截留預(yù)算收入、違規(guī)收費(fèi)、擠占挪用、損失浪費(fèi)、招待費(fèi)超支等問(wèn)題。如：有的單位內(nèi)控制度不健全，至使單位在費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中存在記帳憑證大、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)少，造成原始憑證與記帳憑證嚴(yán)重不符，有的金額相差達(dá)萬(wàn)元以上，涉及好幾個(gè)經(jīng)辦人。對(duì)存在的問(wèn)題我局依法進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，并提出了審計(jì)建議。 （ 三）抓好鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)收支行為。20**年，我局對(duì)靈巖鄉(xiāng)、新太鄉(xiāng)等四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn) 20**年至 20**年財(cái)政決算以及其他財(cái)政收支進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)，共查出問(wèn)題資金 萬(wàn)元，其主要問(wèn)題：不按規(guī)定取得發(fā)票、違規(guī)收費(fèi)、支出票據(jù)不足、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、白條支付、違規(guī)列支、招待費(fèi) 第 3 頁(yè) 共 19 頁(yè) 超支、坐收坐支、違規(guī)采購(gòu)、應(yīng)繳未繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款、專(zhuān)項(xiàng)資金未按照規(guī)定使用、私自下銀行存款等十四個(gè)方面的問(wèn)題。針對(duì)違紀(jì)違規(guī)的性質(zhì)、原因，我們依法進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，并向有關(guān)縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)出了《堵漏必須注重報(bào)銷(xiāo)票據(jù)附件的審核》、《 鄉(xiāng)鎮(zhèn)隱性債務(wù)應(yīng)重視》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的監(jiān)管》、《政府投資建設(shè)項(xiàng)目須接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督》、《白條付款現(xiàn)象要堅(jiān)決禁止》等審計(jì)信息，縣主要領(lǐng)導(dǎo)都作了重要批示，分管的縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)高度重視，縣財(cái)政局根據(jù)《鄉(xiāng)鎮(zhèn)隱性債務(wù)應(yīng)重視》、《白條付款現(xiàn)象要堅(jiān)決禁止》等審計(jì)信息，擬制了規(guī)范性的機(jī)制文件，促進(jìn)了各部門(mén)、各單位內(nèi)部控制制度的健全。 （四）重點(diǎn)抓好民生工程審計(jì)，民生審計(jì)的意識(shí)進(jìn)一步得到加強(qiáng)。根據(jù)市局安排，我局突出重點(diǎn)對(duì)抗震救災(zāi)款物分別進(jìn)行了就地和送達(dá)審計(jì)，按時(shí)完成了失業(yè)保險(xiǎn)基金和就業(yè)補(bǔ)助資金專(zhuān)項(xiàng)審 計(jì)調(diào)查、 20**年鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部門(mén)化債審計(jì)調(diào)查、 20**年至 20**年度扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)。著重抓好了全縣農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造資金使用、管理及項(xiàng)目實(shí)施情況的審計(jì)調(diào)查。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)相當(dāng)多的學(xué)校財(cái)務(wù)不規(guī)范，工程不搞決算驗(yàn)收和審計(jì)，工程預(yù)付款、債務(wù)余額、已償還資金等重要數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)上反映不健全。如：在全縣農(nóng)村中小學(xué)維改資金審計(jì)調(diào)查中，我們審計(jì)查出有 7 所學(xué)校已經(jīng)向債權(quán)人支付了 86 萬(wàn)元資金，但在財(cái)政鎖定債務(wù)時(shí)又進(jìn)行了重復(fù)登記，排除了可能造成重復(fù)支付甚至嚴(yán)重的違紀(jì)違法事件。 第 4 頁(yè) 共 19 頁(yè) （五）抓好效益審計(jì)，為地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出貢獻(xiàn) 。一是開(kāi)展了抗震救災(zāi)款物就地審計(jì)。對(duì) xx 縣慈善會(huì)、紅十字會(huì)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)所有接收捐贈(zèng)的抗震救災(zāi)款物和上級(jí)財(cái)政、本收財(cái)政安排的抗震救災(zāi)資金弄清了來(lái)攏去脈，未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)擠占挪用抗震救災(zāi)資金的問(wèn)題。二是開(kāi)展了扶貧項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。通過(guò)扶貧項(xiàng)目的審計(jì)調(diào)查顯示，廣大農(nóng)民確實(shí)得到了好處。主要表現(xiàn)在：交通狀況大改觀，燃料條件大改變，用電質(zhì)量大提高，社會(huì)事業(yè)明顯進(jìn)步，農(nóng)網(wǎng)改造全面完成，貧困山區(qū)農(nóng)民生活水平大大提高、人均純收入增加 250 元以上。 （六）突出抓好投資項(xiàng)目預(yù)算決算審計(jì)。根據(jù)縣委、縣政府安排，我局對(duì)政府投 資的工程建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算和竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。年初局計(jì)劃安排 45 個(gè)，縣委、縣政府臨時(shí)交辦 111 個(gè)，共計(jì) 156 個(gè)，政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)送審金額 18808 萬(wàn)元、審減金額 1594 萬(wàn)元、追回收繳多付工程款 萬(wàn)元，審減率達(dá)%。 （七）認(rèn)真抓好領(lǐng)導(dǎo)干