5農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案-展示頁
2024-09-09 12:40本頁面
【正文】 三、工作內(nèi)容 ㈠嚴(yán)肅查處已發(fā)案件。要做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，決不姑息遷就。在查辦案件中，要建立領(lǐng)導(dǎo)辦案負(fù)責(zé)制，對案件查處不力或有意隱瞞案件的，要追究查辦負(fù)責(zé)人的責(zé)任。檢查的主要內(nèi)容是：主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度的落實(shí)和執(zhí)行情況，包括機(jī)構(gòu)組織控制、授權(quán)授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理（聯(lián)行資金管理等）、會計結(jié)算管理、計算機(jī)系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計等。 對引發(fā)案件的主要問題進(jìn)行重點(diǎn)檢查。會計業(yè)務(wù)是否做到相互分離、相互制約，尤其是未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作；是否有 “ 一手清 ” 的現(xiàn)象； “ 印、押、證 ”管理是否合規(guī)；有價單證、重要空白憑證是否實(shí)行賬實(shí)、保管與使用相分離，賬實(shí)是否相符；會計交接是否符合規(guī)定；會計檔案管理是否符合規(guī)范；會計核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬 “ 六相符 ” ；會計人員是否有向有 關(guān)部門和負(fù)責(zé)人直接報告違規(guī)行為和問題的渠道和途徑，違規(guī)行為和問題是否得到及時制止和糾正；聯(lián)行資金、系統(tǒng)內(nèi)往來資金是否平衡一致，未達(dá)賬項(xiàng)
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