5審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流-展示頁
2024-09-07 01:39本頁面
【正文】 市電網(wǎng)建設(shè)改造力度的加大，電力物資材料采購、工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷投入，單純的事后審計(jì)已不適應(yīng)公司發(fā)展要求。 一、前移審計(jì)關(guān)口，堵塞經(jīng)營漏洞。擁有固定資產(chǎn) 億元，員工 1650人。 第 1 頁 共 9 頁 審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流 XX 縣區(qū)電業(yè)總公司是電力集團(tuán)公司代管的 “ 國家一流縣供電企業(yè) ” 。成立于 1977 年 3 月，是一個(gè)以發(fā)電、供電、供熱為主體，集電力設(shè)備制造和安裝、集貿(mào)市場(chǎng)、鈉長石銷售、餐飲經(jīng)營為一體的多元化經(jīng)營企業(yè)。多年來，在省、市各級(jí)內(nèi)審協(xié)會(huì)的精心指導(dǎo)下， XX 縣區(qū)電業(yè)總公司內(nèi)部審計(jì)工作不斷探索和實(shí)踐，逐步建立了一套與公司各個(gè)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)銜接配套的內(nèi)部審計(jì)管理制度，并認(rèn)真落實(shí)這些制度，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的審計(jì)監(jiān)控，使內(nèi)部審計(jì)在規(guī)范管理、預(yù)防和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)精細(xì)化管理水平和經(jīng) 濟(jì)效益的不斷提高發(fā)揮了不可替代的重要作用。 以往，審計(jì)工作重點(diǎn)一直集中在事后審計(jì)上，審計(jì)覆蓋面窄，審計(jì)方式單一，責(zé)任不明確，審計(jì)成效不顯著。在此之下，公司提出審計(jì)工作必須從源頭抓起、超前介入的指導(dǎo)思想，推動(dòng)審計(jì)工作關(guān)口前移，由事后監(jiān)督向事前防范轉(zhuǎn)變。 （一）大宗物資招投標(biāo)采購嚴(yán)把 “ 四關(guān) ” 。本著 “ 先利庫、后采購 ” 的原則，由監(jiān)察審計(jì)部分別對(duì)所需物資單位和物資公司庫存余量進(jìn)行招標(biāo)前審核，實(shí)地審核物資材料庫存量，確保物資材料不出現(xiàn)積壓、呆滯現(xiàn)象。根據(jù)上報(bào)的采購計(jì)劃，首先對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，包括對(duì)相近兄弟單位采購價(jià)格的查詢，掌握市場(chǎng)一手資料，為招標(biāo)價(jià)格提供市場(chǎng)依據(jù)，以確保所采購的物資，只要是相同的廠家、相同 的規(guī)格、型號(hào)、相同的質(zhì)量，我們的采購價(jià)格最低。公司實(shí)行三輪報(bào)價(jià)方式進(jìn)行材料招標(biāo)，要求監(jiān)察審計(jì)部全程對(duì)材料招標(biāo)程序進(jìn)行監(jiān)督，最終確定的單位及價(jià)格必須有監(jiān)察審計(jì)部門簽字認(rèn)可。以往招標(biāo)中，供貨單位為了拿到合同定單，在投標(biāo)或商務(wù)談判過程中，人為的壓低產(chǎn)品價(jià)格，降低產(chǎn)品質(zhì)量，出現(xiàn)魚目混珠現(xiàn)象。同時(shí)，對(duì)采購中進(jìn)行審 計(jì)監(jiān)督，要求只要采購入賬的發(fā)票，供貨商都要在發(fā)票后面注明采購單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話，以便為審計(jì)人員后續(xù)價(jià)格審計(jì)提供查詢渠道。 2024 年， 第 3 頁 共 9 頁 我們比價(jià)材料小到標(biāo)準(zhǔn)件、金具，大到電纜、變壓器等物資近100 多種，采購價(jià)格比以往降低 8%，僅此一項(xiàng)年可節(jié)約資金 300萬元。電力建設(shè)工程投資巨大、涉及面廣，每年投資上億元，這巨額的資金靠常規(guī)的
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