4內(nèi)部審計(jì)管理制度-展示頁(yè)
2024-08-27 03:38本頁(yè)面
【正文】 督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作； 指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度制定及其實(shí)施； 批準(zhǔn)審計(jì)部的年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃； 批準(zhǔn)審計(jì)部的年度審計(jì)工作報(bào)告； 審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對(duì)其發(fā)表意見(jiàn)； 評(píng)估內(nèi)部控制的有效性； 對(duì)認(rèn)為必須采取措施改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，并提出建議； 協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)與外部審計(jì) 第 3 頁(yè) 共 18 頁(yè) 機(jī)構(gòu)的溝通； 公司董事會(huì)授權(quán)的 其他事宜及相關(guān)法律法規(guī)中涉及的其他事項(xiàng)。 第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)、權(quán)限和工作原則 第六條公司設(shè)立審計(jì)部，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)。 第五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。 第三條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開(kāi)展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。 第 1 頁(yè) 共 18 頁(yè) 內(nèi)部審計(jì)管理制度 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，明確內(nèi)部審計(jì)人員職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制、改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的作用，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司章程》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條本制度適用于對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)及與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。 第四條本制度所稱(chēng)內(nèi)部控制，是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程： 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)； 保障公司資產(chǎn)的安全； 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整； 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果； 第 2 頁(yè) 共 18 頁(yè) 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn) 發(fā)展戰(zhàn)略。公司董事會(huì)及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審計(jì)部受公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展工作，審計(jì)部向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作，提交給公司管理層的各類(lèi)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)問(wèn)題的整改計(jì)劃和整改情況須同時(shí)報(bào)送公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。第八條公司配置專(zhuān)職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專(zhuān)職人員不少于 2 人。 第九條審計(jì)部主要工作內(nèi)容 對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性、內(nèi)部控制制度建立和實(shí)施情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)。 實(shí)施內(nèi)控審計(jì)。 實(shí)施基建項(xiàng)目審計(jì)。 第 4 頁(yè) 共 18 頁(yè) 實(shí)施合同審計(jì)。 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。 對(duì)公司對(duì)外投資及收益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 1做好公司內(nèi)部審計(jì)人員的管理、監(jiān)督、培 訓(xùn)及考核工作。第十一條審計(jì)人員職權(quán)與責(zé)任 有權(quán)讓被審計(jì)公司（部門(mén)）按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)資料； 有權(quán)參加本公司和被審計(jì)公司（部門(mén)）的有關(guān)會(huì)議，主持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議； 有權(quán)檢查被審計(jì)公司（部門(mén)）相關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件，現(xiàn)場(chǎng)勘察有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)； 有權(quán)對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào) 第 5 頁(yè) 共 18 頁(yè) 查，并取得證明材料； 有權(quán)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作 出臨時(shí)制止決定； 對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存； 有權(quán)向被審計(jì)公司（部門(mén)）提出改進(jìn)管理、完善內(nèi)部控制和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議； 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的單位和個(gè)人，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，有權(quán)提出追究責(zé)任的建議； 在公司董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)違反公司有關(guān)規(guī)章、制度的責(zé)任部門(mén)、單位和個(gè)人進(jìn)行處理和
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1