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新三板業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材-展示頁(yè)

2025-03-14 21:31本頁(yè)面
  

【正文】 股份簡(jiǎn)稱(chēng) 發(fā)行總額 (萬(wàn)元) 票面利率 ( %) 債券期限 (年) 行業(yè) 擔(dān)保方式 1 中海陽(yáng) 10, 其他電子設(shè)備制造業(yè) 不可撤銷(xiāo)擔(dān)保 2 聯(lián)飛翔 2, 非金屬礦物制品業(yè) 3 思倍馳 1, 通信服務(wù)行業(yè) 4 德鑫物聯(lián) 2, 其他電子設(shè)備制造業(yè) 不可撤銷(xiāo)擔(dān)保 5 藍(lán)天環(huán)保 2, 電力、熱力、燃?xì)饧八?生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 6 華索科技 1, 制造業(yè) 7 金豪制藥 2, 醫(yī)藥 8 鴻儀四方 2, 技術(shù)服務(wù)業(yè) 9 中航新材 2, 新材料 10 九恒星 1, 信息業(yè) 20232023年新三板掛牌企業(yè)私募債發(fā)行概況 市場(chǎng)現(xiàn)狀 —— 融資情況(續(xù)) n 2023年掛牌公司進(jìn)行的定向股權(quán)融資發(fā)行前市盈率間于 ,平均市盈率為 。周一新三板市場(chǎng)發(fā)生 8462筆交易,共成交 588只股票,交易金額達(dá) ,共成交 。 2023年 10月 29日,大連華訊投資股份有限公司(證券代碼:833924)在 “新三板 ”成功掛牌。 序號(hào) 代碼 股份簡(jiǎn)稱(chēng) 掛牌時(shí)間 申請(qǐng)板塊 IPO進(jìn)展 上市時(shí)間 1 400003 粵傳媒 20230718 中小板 已上市 20231116 2 430001 世紀(jì)瑞爾 20230123 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20231222 3 430006 北陸藥業(yè) 20230828 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20231030 4 430007 久其軟件 20230907 中小板 已上市 20230811 5 430008 紫光華宇 20230830 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20231026 6 430012 博暉創(chuàng)新 20230216 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20230523 7 430023 佳訊飛鴻 20231026 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20230505 8 430045 東土科技 20230218 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20230927 9 430030 安控科技 20230820 創(chuàng)業(yè)板 已上市 20230123 市場(chǎng)功能 —— 轉(zhuǎn)板上市 n 截至 2023年 1月,共有 9家掛牌公司上市,其中 8家通過(guò)直接 IPO方式實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)板;共有 4家掛牌公司正通過(guò)直接 IPO方式謀求轉(zhuǎn)板,落實(shí)反饋意見(jiàn) 3家,已受理 1家; n 目前,掛牌公司轉(zhuǎn)板只能采用直接 IPO形式,且 IPO程序與其它企業(yè)無(wú)異; n 2023年 12月 14日國(guó)務(wù)院公布的 《 關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定 》 明確規(guī)定,要建立新三板掛牌企業(yè)的直接轉(zhuǎn)板機(jī)制。 轉(zhuǎn)板政策可能更為便利 主板、創(chuàng)業(yè)板已不符標(biāo)準(zhǔn)的公司可退到新三板交易 具體細(xì)則仍未出臺(tái) 最適合上新三板的十類(lèi)企業(yè) ? 尚未盈利的互聯(lián)網(wǎng)和高新技術(shù)企業(yè) ? 證監(jiān)會(huì):(轉(zhuǎn)板預(yù)期)允許符合一定條件、尚未盈利的互聯(lián)網(wǎng)和科技創(chuàng)新企業(yè)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌滿(mǎn) 12個(gè)月后到創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。 ? 未來(lái) 23年有上市計(jì)劃的企業(yè) ? 審核制到注冊(cè)制,上市是第二次創(chuàng)業(yè),上市依然需要較長(zhǎng)時(shí)間的準(zhǔn)備和可以預(yù)期的業(yè)績(jī)支撐和成長(zhǎng)性。從原罪到規(guī)范治理,只有時(shí)間可以證明公司是一個(gè)優(yōu)秀的公眾公司,以一個(gè)公眾公司的形象提前進(jìn)入規(guī)范的公司治理,將主要問(wèn)題提前暴露在公眾面前,提前消除媒體的負(fù)面關(guān)注度。新三板將成為中國(guó)的納斯達(dá)克,成為創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新的數(shù)據(jù)庫(kù),成為上市公司、并購(gòu)基金的獵物。 ? 未來(lái)沒(méi)有接班人的企業(yè) ? 創(chuàng)業(yè)者已老,民營(yíng)企業(yè)已經(jīng)全面進(jìn)入接班時(shí)代,多數(shù)民營(yíng)企業(yè)家的子女并不愿意從事父輩所從事的事業(yè)。 ? 未分配利潤(rùn)比較多,想分紅又想少繳稅的企業(yè) ? 財(cái)稅 [2023]48號(hào) :持股期限在 1個(gè)月以上至 1年(含 1年)的,暫減按 50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持股期限超過(guò) 1年的,暫減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 ? 擬進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的企業(yè) ? 一個(gè)企業(yè)最珍貴的是人才,這個(gè)年頭如果說(shuō)你是某個(gè)企業(yè)的高管或者核心技術(shù)人員不持有一點(diǎn)股票都不好意思再混下去。而每一個(gè)員工都希望自己持有公司的股權(quán)是有價(jià)值的是可以變現(xiàn)的,那么只有上市或者掛牌的公眾公司符合這個(gè)特點(diǎn)。 ? 現(xiàn)金流比較好,可以獲得銀行更多信用貸款的企業(yè) ? 中小微企業(yè)最難的是銀行融資,雖然目前大多數(shù)銀行都和新三板企業(yè)展開(kāi)了合作,但是要想通過(guò)股票質(zhì)押融資獲得(信用)貸款,新三板企業(yè)還需要能夠給出一個(gè)現(xiàn)金流比較好的財(cái)報(bào),規(guī)范的治理、券商的輔導(dǎo)、證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師審計(jì),增信措施進(jìn)一步加強(qiáng),基本上可以通過(guò)股票質(zhì)押獲得一定的(信用)貸款。 ? 受 IPO政策限定暫時(shí)難以上市的企業(yè) ? 新三板是以重信息披露為主交易場(chǎng)所,包容性非常大,那些在 A股折戟的企業(yè),最合適在新三板上掛牌(實(shí)行分層管理,優(yōu)勢(shì)更加明顯),如超過(guò) 200人的公司、擔(dān)保公司、城商行、小貸公司、 PE管理機(jī)構(gòu)以及因業(yè)績(jī)下滑被否的企業(yè)不僅可以給投資人多一個(gè)退出通道,而且可以通過(guò)做市商、定向增發(fā)、發(fā)行債券、優(yōu)先股等方式實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。一個(gè)缺乏持續(xù)盈利能力的企業(yè)是不適合到新三板掛牌的,當(dāng)企業(yè)最缺錢(qián)的時(shí)候是最不合適融資的,不建議純粹以融資為目的上新三板。 ? 強(qiáng)勢(shì)品牌效應(yīng)的企業(yè) ? 對(duì)于那些比較依賴(lài)于品牌的消費(fèi)類(lèi)企業(yè),上新三板和在各大衛(wèi)視做廣告有一拼,但是費(fèi)用相差十萬(wàn)八千里。 新三板對(duì)企業(yè)的好處 ? 一是該系統(tǒng)門(mén)檻底。 ? 三是該系統(tǒng)為非上市有限公司的股份提供有序的轉(zhuǎn)讓平臺(tái),有利于提高股份的流動(dòng)性,完善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu),提高企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力,增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁。 ? 五是有利于建立歸屬明晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。 ? 七是有利于企業(yè)吸收風(fēng)險(xiǎn)資本投入,引入戰(zhàn)略投資者,進(jìn)行資本并購(gòu)與重組等資本運(yùn)作。 ? 九是企業(yè)達(dá)到主板上市條件的可轉(zhuǎn)至主板上市發(fā)行股票。( 關(guān)于市企業(yè)上市補(bǔ)貼專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的再次補(bǔ)充通知() ) 2023/3/27 第二部分:新三板法律法規(guī) u 重點(diǎn)解讀 u 工作流程 32 重點(diǎn)解讀 —— 掛牌條件 《 非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法 》 《 國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定 》 《 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則 》 u 股權(quán)明晰 u 合法規(guī)范經(jīng)營(yíng) u 公司治理機(jī)制健全 u 履行信息披露義務(wù) u 業(yè)務(wù)明確 u 產(chǎn)權(quán)清晰 u 依法規(guī)范經(jīng)營(yíng) u 公司治理健全 u 依法設(shè)立且存續(xù)滿(mǎn)兩年 u 業(yè)務(wù)明確,具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 u 公司治理機(jī)制健全,合法規(guī)范經(jīng)營(yíng) u 股權(quán)明晰,股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī) u 主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo) u 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件 重點(diǎn)解讀 —— 掛牌條件(續(xù)) 新三板掛牌條件律師解讀 規(guī)定 具體規(guī)定 主體、股東、程序合法、合規(guī) 國(guó)有企業(yè)取得批復(fù)文件; 外商投資企業(yè)取得商務(wù)部批復(fù)文件; 《 公司法 》 前設(shè)立的股份公司,需要有關(guān)部門(mén)批文; 國(guó)有股、外資股設(shè)置需要相關(guān)部門(mén)出具批復(fù); 鏈接 出資方式及比例合法、合規(guī) 非貨幣性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià),核實(shí)財(cái)產(chǎn),明確權(quán)屬,財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)辦理完畢; 鏈接 以國(guó)有資產(chǎn)出資的,應(yīng)遵守有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定; 公司注冊(cè)資本繳足,不存在出資不實(shí)情形; 公司經(jīng)營(yíng)合法合規(guī) 公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須遵守法律、行政法規(guī),遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德,誠(chéng)實(shí)守信,接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督,承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。 同時(shí) ,用于出資的此項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)亦由北京新京聯(lián)成資產(chǎn)評(píng)估有限公司進(jìn)行了評(píng)估 ,并出具評(píng)估報(bào)告書(shū)確認(rèn)該項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)的評(píng)估值為 78 萬(wàn)元 。 ” 案例:非專(zhuān)利技術(shù)出資比例違反 《 公司法 》 規(guī)定,且未評(píng)估 (銅牛信息 430243) 2023 年 8 月 6 日 ,公司召開(kāi)股東會(huì)并作出決議 ,同意股東惠新標(biāo)以高新技術(shù)成果 嵌入式數(shù)字電視 ASI碼流監(jiān)視設(shè)備作價(jià) 萬(wàn)元出資 ,占注冊(cè)資本的 35%。 2023 年 8 月 11 日 ,上海申洲會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具 《 驗(yàn)資報(bào)告 》 (滬申洲 [2023]驗(yàn)字第 552號(hào) )驗(yàn)證 ,截至 2023 年 8 月 10 日止 ,有限公司以高 新技術(shù)成果 — 嵌入式數(shù)字電視 ASI 碼流監(jiān)視設(shè)備出資的 萬(wàn)元已完成轉(zhuǎn)移手續(xù) 。 根據(jù) 2023 年 2月 19 日武漢東湖開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)頒布的 《 武漢東湖開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)關(guān)于支持武漢光電子信息產(chǎn)業(yè)基地 (武漢 ?中國(guó)光谷 )建設(shè)若干政策實(shí)施細(xì)則的通知 》 (武新管綜 [2023]10 號(hào) )第七條之規(guī)定 :“ 股東以人力資源入股的 ,經(jīng)全體股東約定 ,可以占注冊(cè)資本的 35%(含 35%)以?xún)?nèi) ” ,因此公司以人力資源出資事項(xiàng)符合該法規(guī)規(guī)定 。 根據(jù) 2023 年 4 月 12 日武漢市人民政府 《 關(guān)于加快高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心建設(shè)與發(fā)展步伐的通知 》 (武政辦 [2023]63 號(hào) )第七條之規(guī)定 :“ 鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)中心通過(guò)投資 、 提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方式持有在孵企業(yè)的一定股權(quán) 。 案例:以人力資源、管理資源出資 (聯(lián)動(dòng)設(shè)計(jì) 430266) 經(jīng)核查 ,依據(jù)有限公司設(shè)立時(shí)生效的 《 公司法 》 第二十三條的規(guī)定 ,科技開(kāi)發(fā) 、 咨詢(xún) 、 服務(wù)性公司的注冊(cè)資本最低為人民幣十萬(wàn)元 。 但依據(jù) 《 北京市工商行政管理局轉(zhuǎn)發(fā)市政府辦公廳 關(guān)于同意在中關(guān)村科技園區(qū)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)注冊(cè)登記改制改組試點(diǎn)的通知 的通知 》 (京工商發(fā) 〔 2023〕 127 號(hào) )文件第三條的規(guī)定 ,高新技術(shù)企業(yè)中有限責(zé)任公司申請(qǐng)登記注冊(cè)時(shí) ,其注冊(cè)資本達(dá)到 3 萬(wàn)元 (含 )以上 ,即予登記注冊(cè) 。 案例:設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本低于 《 公司法 》 的規(guī)定 (三意時(shí)代 430255) 重點(diǎn)解讀 —— 掛牌條件(續(xù)) 重點(diǎn)解讀 —— 掛牌條件(續(xù)) 業(yè)務(wù)明確,具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 規(guī)定 具體規(guī)定 業(yè)務(wù)明確 公司能夠明確、具體地闡述其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)、用途及其商業(yè)模式等信息 與業(yè)務(wù)相匹配的關(guān)鍵資源要素 1.公司業(yè)務(wù)如需主管部門(mén)審批,應(yīng)取得相應(yīng)的資質(zhì)、許可或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等 。 持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 1.公司業(yè)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)有持續(xù)的營(yíng)運(yùn)記錄,不應(yīng)僅存在偶發(fā)性交易或事項(xiàng) 。鏈接 、和解或者破產(chǎn)申請(qǐng) 。 2023年 ,公司全部 3家客戶(hù)為中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第 54研究所 、 中國(guó)人民解放軍某部隊(duì)科研所和重慶金美通信有限責(zé)任公司 。 報(bào)告期內(nèi) ,公司的主要客戶(hù)銷(xiāo)售金額占營(yíng)業(yè)收入比例較高 ,主要原因在于現(xiàn)階段公司市場(chǎng)拓展有限 ,主要客戶(hù)大都計(jì)入上述樣本統(tǒng)計(jì) 。 案例:對(duì)主要客戶(hù)存在依賴(lài) (信諾達(dá) 430239) 重點(diǎn)解讀 —— 掛牌條件(續(xù)) 重點(diǎn)解讀 —— 掛牌條件(續(xù)) 公司治理機(jī)制健全,合法規(guī)范經(jīng)營(yíng) 規(guī)定 具體規(guī)定 治理機(jī)制健全、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng) ( 1)公司治理機(jī)制健全,是指公司按規(guī)定建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層(以下簡(jiǎn)稱(chēng) “ 三會(huì)一層 ” )組成的公司治理架構(gòu),制定相應(yīng)的公司治理制度,并能證明有效運(yùn)行,保護(hù)股東權(quán)益。 ( 3)開(kāi)展業(yè)務(wù)需主管部門(mén)許可的,應(yīng)取得這類(lèi)許可或資質(zhì)。 ( 5)公司的重大違法違規(guī)行為是指公司最近 24個(gè)月內(nèi)因違犯國(guó)家法律、行政法規(guī)、規(guī)章的行為,受到刑事處罰或適用重大違法違規(guī)情形的行政處罰。 ( 6)控股股東、實(shí)際控制人合法合規(guī),最近 24個(gè)月內(nèi)不存在涉及以下情形的重大違法違規(guī)行為:( 1)控股股東、實(shí)際控制人受刑事處罰;( 2)受到與公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)相關(guān)的行政處罰,且情節(jié)嚴(yán)重;情節(jié)嚴(yán)重的界定參照前述規(guī)定;( 3)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?,尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。 ( 7)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備和遵守 《 公司法 》 規(guī)定的任職資格和義務(wù),不應(yīng)存在最近 24個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被采取證券市場(chǎng)禁入措施的情形; ( 8)控股股東和實(shí)際控制人近 2年不能違法。 鏈接 2023年 12月 20日 ,普華有限股東包曉春等 34人作為發(fā)起人股東 ,共同簽署 《 上海普華科技發(fā)展股份有限公司發(fā)起人協(xié)議 》 ,決定以普華有限截至 2023年 9月 30日 ,經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益 (凈資產(chǎn) )人民幣41,988, ,扣 除 個(gè) 人 所 得 稅 人 民 幣 4,970, 后 的37,017, ,按照 1: ,折成總股本 3,000萬(wàn)股 ,上海普華科技發(fā)展有限公司整體變更設(shè)立上海普華科技發(fā)展股份有限公司 。 由于公司所有發(fā)起人股東均為自然人 ,公司系以經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)扣減由于普華有限整體變更設(shè)立股份公司所應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅后的凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)折股 ,因此上述方案中 ,股本乘以折股系數(shù)小于變更前經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 。現(xiàn)金收款主要針對(duì)一些零散終端客戶(hù)和一些上門(mén)提貨的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù) ,公司現(xiàn)金銷(xiāo)售嚴(yán)格按照現(xiàn)金內(nèi)控制度及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行 , 制定了完整的銷(xiāo)售審批、現(xiàn)金收款、收據(jù)開(kāi)具、發(fā)
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