建設(shè)項(xiàng)目控制培訓(xùn)課件-展示頁
2025-03-11 10:53本頁面
【正文】 經(jīng)審核批準(zhǔn)的 項(xiàng)目建議書作為開展建設(shè)項(xiàng)目后續(xù)工作的依據(jù) 。 五 、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 3 （一）項(xiàng)目建議書編制與審核 建設(shè)項(xiàng)目管理崗位 ：報(bào)批項(xiàng)目建議書 （ 1） 根據(jù)國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)批的項(xiàng)目建議書必須及時(shí)上報(bào)主管部門和財(cái)政部門。 第四十八條 單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。 五 、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 2 （一）項(xiàng)目建議書編制與審核 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)：審核項(xiàng)目建議書 第四十七條 單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。 （ 3）以法律法規(guī)和政策規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)實(shí)條件和變化趨勢，客觀分析建設(shè)項(xiàng)目，確定項(xiàng)目投資意向，嚴(yán)禁違規(guī)或超標(biāo)項(xiàng)目的建設(shè)。 五、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 1 （一）項(xiàng)目建議書編制與審核 建設(shè)項(xiàng)目管理崗位或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)：編制項(xiàng)目建議書 （ 1）項(xiàng)目建議書的內(nèi)容一般包括： 1）項(xiàng)目的必要性和依據(jù)； 2）建設(shè)方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想； 3）投資估算、資金籌措方案設(shè)想； 4）項(xiàng)目的進(jìn)度安排； 5）經(jīng)濟(jì)效果和社會效益的初步估計(jì)； 6）環(huán)境影響的初步評價(jià)等。 （ 8）虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，可能導(dǎo)致竣工決算失真。 （ 6）項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格、工程變更頻繁，可能導(dǎo)致預(yù)算超支、投資失控、工期延誤等風(fēng)險(xiǎn)。 （ 4）招投標(biāo)過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)際難以勝任等風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）違規(guī)或超標(biāo)建設(shè)樓、堂、館、所，可能導(dǎo)致財(cái)政性資金極大浪費(fèi)或者單位違紀(jì)。 三、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)的基本流程 項(xiàng)目前期工作階段： （ 一 ）項(xiàng)目建議書編制與審核 （ 二 ）項(xiàng)目前期費(fèi)用的申請與審批 （ 三 ）工程可行性研究報(bào)告的編制與審核 （ 四 ）初步設(shè)計(jì)及概算編制與審批； （ 五 ）施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算編制與審批； 項(xiàng)目實(shí)施階段： （ 六 ）項(xiàng)目招標(biāo) （ 七 ）工程施工 （ 八 ）工程變更 （ 九 ）工程物資采購 （ 十 ）工程價(jià)款結(jié)算等； 項(xiàng)目竣工階段： （ 十一 ）竣工驗(yàn)收決算 （十二）竣工審計(jì) （十三）項(xiàng)目檔案移交等。建造活動主要是指各種建筑的新建、改建、擴(kuò)建及修繕活動，安裝主要是指設(shè)備的安裝工程。第五節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目控制 一 、建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度 二 、合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及崗位 三 、建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制的基本業(yè)務(wù)流程 四 、 建設(shè)項(xiàng)目 主要的風(fēng)險(xiǎn) 五 、建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制具體環(huán)節(jié)及 主要管控 措施 一、建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度 第四十六條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部管理制度。 建設(shè)項(xiàng)目是指行政事業(yè)單位自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動。 二、合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及崗位 第四十六條 ?? 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。 建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制的基本業(yè)務(wù)流程 項(xiàng)目前期工作階段 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段 項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)固階段 項(xiàng)目建議書編制和審批 項(xiàng)目前期費(fèi)用的申請和審批 工程招標(biāo)管理 工程可行性研究的審批 初步設(shè)計(jì)評審及概算審批 工程施工管理 工程變更管理 交工驗(yàn)收管理 工程結(jié)算管理 工程決算管理 竣工驗(yàn)收管理 項(xiàng)目檔案管理 項(xiàng)目審計(jì) 施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算編制與審批 四、 建設(shè)項(xiàng)目 主要的風(fēng)險(xiǎn) （ 1）立項(xiàng)缺乏可行性研究或者流于形式、決策不當(dāng)、審核審批不嚴(yán)、盲目上馬，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。 （ 3）項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案未能有效落實(shí)，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患、投資失控等風(fēng)險(xiǎn)。 四、 建設(shè)項(xiàng)目 主要的風(fēng)險(xiǎn) （ 5）建設(shè)項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金使用管理混亂，可能導(dǎo)致工程進(jìn)度延遲或中斷、資金損失等風(fēng)險(xiǎn)。 （ 7）竣工驗(yàn)收不規(guī)范、最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。 （ 9）建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交、資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬，可能導(dǎo)致存在賬外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目建議書編制和評審的職責(zé)分工，對于專業(yè)性較強(qiáng)和較為復(fù)雜的工程項(xiàng)目，可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程投資分析，編制項(xiàng)目建議書。 （ 4）對于非重大項(xiàng)目，也可以不編制項(xiàng)目建議書，但仍需開展可行性研究。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。經(jīng)過審批的，應(yīng)當(dāng)取得有效批文 。 五 、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 4 （二）項(xiàng)目前期費(fèi)用的申請和審批 項(xiàng)目前期費(fèi)用包括編制、評估項(xiàng)目建議書，編制、評估可行性研究報(bào)告，初步設(shè)計(jì)及概算編制、評審費(fèi)，施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算編制、評審費(fèi)，招標(biāo)費(fèi)，向政府或有關(guān)部門繳納的有關(guān)費(fèi)用等。具體應(yīng)當(dāng)按前述的預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管控。 五 、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)
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