【正文】 管理要求，內控機制、風險限額管理、統(tǒng)一授信的核心還是強調貸款的全流程管理。 陜西省農村信用社聯(lián)合社 4 ? 三、流動資金貸款管理暫行辦法實施總體要求： ? （一） 對貸款人要求： ? 內部要求： ? 《辦法》第五條：貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各個環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。 第一章 總 則 陜西省農村信用社聯(lián)合社 3 第一章 總 則 ? 二、流動資金貸款遵循的原則： ? 《 辦法 》 第四條：貸款人開展流動資金貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。 短期流動資金貸款：期限 3個月 (不含）至 1年（含），主要用于企業(yè)正常生產經營周轉資金需要。流動資金貸款管理暫行辦法 二 0一二年三月 陜西省農村信用社聯(lián)合社 陜西省農村信用社聯(lián)合社 1 第一章 總 則 ? 一、流動資金貸款界定范圍： ? 《 辦法 》 第三條：流動資金貸款是指貸款人向企事業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。 陜西省農村信用社聯(lián)合社 2 ? 一般情況下，流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款： 臨時流動資金貸款：期限在 3個月（含）以內，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金不足。 中期流動資金貸款：期限 1年（不含）至 3年（含），主要用于企業(yè)正常生產經營中經常占用資金需要。 ? 流貸管理暫行辦法在平等自愿、公平誠信的基礎上強調了依法合規(guī)，審慎經營的原則。 第一章 總 則 陜西省農村信用社聯(lián)合社 5 第一章 總 則 ? 第七條：貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。 ? “風險限額”是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)外部經營環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理水平，為反應整個機構組合層面風險，針對具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶設定的風險總額控制上限。 ? 貸款人應根據(jù)借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。 ? （二）對借款人要求： ? 《 辦法 》 第九條：流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途； ? 流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督的使用情況； 第一章 總 則 陜西省農村信用社聯(lián)合社 8 第二章 受理與調查 ? 一、貸款申請 ? 什么是貸款申請？ ? 貸款申請是指借款人根據(jù)自身資金需求，向貸款人提出貸款請求，并提供必要的資料，貸款人根據(jù)借款人申請、相關資料及掌握的信息，對借款人是否符合國家法規(guī)和銀行業(yè)金融機構授信政策的資格要求與基本條件作出判斷，并據(jù)以決定是否受理貸款申請的過程。 ? 《 辦法 》 第十一條：流動資金貸款申請應具備以下條件： ? （一）借款人依法設立； ? （二）借款用途明確、合法； ? （三）借款人生產經營合法、合規(guī)； ? （四）借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源； ? （五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； ? （六）貸款人要求的其他條件； 第二章 受理與調查 陜西省農村信用社聯(lián)合社 10 ? 流貸申請條件從借款人主體資格，借款人經營管理的合規(guī)、合法性，借款人信用記錄，貸款用途，還款來源等方面對申請條件作出要求，與《辦法》第十二條： “貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾提供材料真實、完整、有效 ”均體現(xiàn)了 “誠信申貸 ”的概念。 第二章 受理與調查 陜西省農村信用社聯(lián)合社 12 ? 《 辦法 》 第十三條：貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責，盡職調查包括但不限于以下內容： ? （一）借款人組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊資信等情況； ? （二）借款人經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況； 第二章 受理與調查 陜西省農村信用社聯(lián)合社 13 ? （三）借款人所在行業(yè)狀況； ? （四）借款人應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況； ? （五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況； ? （六）借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況； ? （七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況； 第二章 受理與調查 陜西省農村信用社聯(lián)合社 14 ? 盡職調查的操作規(guī)程。 第二章 受理與調查 陜西省農村信用社聯(lián)合社 16 第三章 風險評價與審批 ? 一、風險評價 ? 什么是風險評價？風險評價是對具體業(yè)務所涉及的各類風險因素進行分析，進而識別風險并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務流程中的關鍵環(huán)節(jié)。 ? 《 辦法 》 第十五條：貸款人應建立和完善內部評級制度，采取科學合理的評級授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的組織，借款人生產經營是否合法、合規(guī)，是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍，是否符合產業(yè)政策及信貸政策等； ? （ 2）借款用途合理性、合法合規(guī)性評價。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結構，產品以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況，重點關注與借款用途相關的交易業(yè)務，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進而分析第一還款來源的可靠性，如存在關聯(lián)交易，應嚴格審查關聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性。 主要包括：根據(jù)借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期及