(商業(yè)計(jì)劃書中小企業(yè)融資及案例分析-展示頁
2025-03-01 12:09本頁面
【正文】 合作精神、駕馭能力等等 ? 規(guī)范的、有效的財(cái)務(wù)管理 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的最基礎(chǔ)工具， 是企業(yè)經(jīng)營狀況的晴雨表 財(cái)務(wù)報(bào)表的基本要求： 真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī) 《會(huì)計(jì)法》、 《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等等 誰看財(cái)務(wù)報(bào)表？ 股東（資產(chǎn)質(zhì)量、投資回報(bào)） 經(jīng)營管理者（控制、考核、激勵(lì)） 外部相關(guān)者（稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行、潛在投資者） 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu) （一般工業(yè)企業(yè)） ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 利潤表（損益表） 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 應(yīng)收帳款 存貨 固定資產(chǎn) 原值 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 應(yīng)付帳款 預(yù)收貨款 長期負(fù)債 長期借款 負(fù)債合計(jì) 折舊 凈值 無形資產(chǎn) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 公積 未分配利潤 資產(chǎn)總計(jì) （總資產(chǎn)） 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 主營業(yè)務(wù)收入（銷售收入） 減：主營業(yè)務(wù)成本（銷售成本） 主營業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤總額 減：所得稅 凈利潤 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 和 比率分析 ? 真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，可以讓投資者（股東）、經(jīng)營管理者以及其他相關(guān)者（稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行、潛在投資方）直接明了地獲得企業(yè)的基本信息。如：資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模、債務(wù)負(fù)擔(dān)、盈利狀況等等。 ? 比率分析同時(shí)有助于管理者、股東自我診斷企業(yè)是否處于良性運(yùn)營狀態(tài)，與同類企業(yè)做橫向比較，改善和提高運(yùn)營質(zhì)量。 比率分析幫助我們判斷什么？ ? 資金結(jié)構(gòu)是否合理？償債能力如何？ ? 經(jīng)營效率如何？ ? 盈利能力？ 反映資金結(jié)構(gòu)和償債能力的指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 （負(fù)債合計(jì) /總資產(chǎn)） x 100% 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率 （流動(dòng)資產(chǎn) –存貨） / 流動(dòng)負(fù)債 反映經(jīng)營效率的指標(biāo) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 / 總資產(chǎn) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 銷售收入 / 應(yīng)收帳款（期初、期末平均值） 應(yīng)收帳款平均周轉(zhuǎn)天數(shù) =365天 / 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售成本 / 存貨（期初、期末平均值） 存貨平均周轉(zhuǎn)天數(shù) =365天 / 存貨周轉(zhuǎn)率 反映企業(yè)獲利能力的指標(biāo) 銷售利潤率 （利潤總額 / 銷售收入） X 100% 總資產(chǎn)利潤率 （利潤總額 /總資產(chǎn)） X 100% 凈資產(chǎn)利潤率 （凈利潤 / 所有者權(quán)益） X 100% 毛利率 [（銷售收入 銷售成本） / 銷售收入 ] x 100% 比率分析的參考指標(biāo) 反映資金結(jié)構(gòu)和償債能力的指標(biāo) 指標(biāo)名稱 良性區(qū)間 一般水平 資產(chǎn)負(fù)債率 4050% 20 – 80% 流動(dòng)比率 2 2 速動(dòng)比率 – 比率分析的參考指標(biāo) 反映經(jīng)營效率的指標(biāo) 指標(biāo)名稱 良性區(qū)間 一般水平 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1 （ 1) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 4 （周轉(zhuǎn)天數(shù) 3個(gè)月） – 6 30 存貨周轉(zhuǎn)率 6 （周轉(zhuǎn)天數(shù) 2個(gè)月） 2 – 6 1 19 比率分析的參考指標(biāo) 反映獲利能力的指標(biāo) 指標(biāo)名稱 良性區(qū)間 一般水平 銷售利潤率 15% 2 – 20% 凈資產(chǎn)利潤率 30% 4 – 40% 毛利率 30 10 – 60% 自我把脈 自我分析一下本企業(yè)的上述 9項(xiàng)比率指標(biāo) 如果處于“良性區(qū)間”，可大體得出判斷：你的企業(yè)正處于健康的運(yùn)行狀態(tài)， 獲得銀行貸款或其他投資者資金 的機(jī)會(huì)較大 常規(guī)融資渠道的比較分析 渠道 優(yōu)點(diǎn) 難點(diǎn) 適應(yīng)對象 銀行借款 利率相對固定 融資成本較低 需嚴(yán)格的抵押擔(dān)保；隱性成本；期限較短 大中型企業(yè) 股權(quán)資本 共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益；獲得長期使用資金；無固定利息支出 原股東不愿讓新投資者共享超額利潤的惜股心態(tài) 大中型企業(yè) 中小企業(yè) 經(jīng)營性融資 （關(guān)系融資） 上下游業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方的相互支持；一般成本不高 有時(shí)以犧牲價(jià)格利益做為補(bǔ)償；期限不確定 各類良性持續(xù)運(yùn)營的企業(yè) 銀行貸款審核可能關(guān)注的其他因素 ? 償還比率 =（稅后凈利 +折舊） /（利息費(fèi)用 +分期還款） ? 利息保障倍數(shù) =息稅前利潤 / 當(dāng)期利息支出 ? 抵押擔(dān)保安排 不動(dòng)產(chǎn)抵押 動(dòng)產(chǎn)抵押 存貨質(zhì)押 應(yīng)收帳款保理 第三方擔(dān)保 股權(quán)融資：商業(yè)計(jì)劃書的撰寫 ? 商業(yè)計(jì)劃書（融資計(jì)劃書）是融資方向資金提供方提交的書面文件 （獲的資金支持的敲門磚） ? 對出資人關(guān)心的內(nèi)容和問題要詳細(xì)陳述 ? 力求客觀、中肯、清晰、簡明 ? 提供和發(fā)布商業(yè)計(jì)劃書時(shí)，為保障自己的權(quán)益（技術(shù)秘密、商業(yè)秘密等）可要求對方簽署保密承諾 商業(yè)計(jì)劃書的基本內(nèi)容（ 1） ? （一）企業(yè)簡介 名稱、地址、聯(lián)系方式 成立時(shí)間、登記機(jī)
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