【正文】 備金存款 – 法定準(zhǔn)備金存款：一般不能動用 – 超額準(zhǔn)備金存款：可進(jìn)行存款的支付和貸款的發(fā)放 – （ 3）存放同業(yè)存款 – 存放同業(yè) 同業(yè)存款 等同于現(xiàn)金資產(chǎn) – 目的主要是為了方便自身的清算業(yè)務(wù) – （ 4）托收未達(dá)款 – 銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)，銀行稱為“浮存” – – 商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行盈利的主要來源 – （ 1）按貸款期限劃分 – 活期貸款：未確定償還期，可隨時由銀行通知收回； – 定期貸款：有固定償還期限 可分為短期貸款（一年內(nèi)償還）、中期貸款（ 1年以上 5年以下）和長期貸款（ 5年以上） 透支：活期存款戶可依約提取超過其存款賬戶余額的款項(xiàng) ? （ 2）按貸款保障程度 ? 信用貸款 ：完全依據(jù)客戶信譽(yù)發(fā)放的貸款 ? 擔(dān)保貸款 ：根據(jù)借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款（ 保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款 ） ? 票據(jù)貼現(xiàn) ：銀行應(yīng)客戶要求買進(jìn)其持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的行為，也稱貼現(xiàn)貸款 ? 注：貼現(xiàn)貸款與普通貸款的區(qū)別 （收息時間、貸款期限、利率） ? （ 3）按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 ? 中國銀監(jiān)會在比較了各國在信貸資產(chǎn)分類方面不同做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，規(guī)定了我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法， 將貸款資產(chǎn)分為五類： ? 正常貸款 關(guān)注貸款 次級貸款 可疑貸款 損失貸款 ? ? 銀行將資金用于購買有價(jià)證券 ? 目的 ：獲取收益；補(bǔ)充流動性；降低風(fēng)險(xiǎn) ? 主要投資對象 ：債券（國庫券、公債券和公司債券）；股票 我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。 ? 包括兩部分： – – 即資本金 – 是銀行成立和發(fā)展的前提和基礎(chǔ) – （ 1）股本 – 包括普通股股本（主要的股本形式）和優(yōu)先股股本 – （ 2）資本盈余 – 銀行新發(fā)行普通股或增資擴(kuò)股時，由于股票市場價(jià)格高于面值所帶來的額外收入 ? （ 3）未分配利潤 ? 又稱留存盈余，是商業(yè)銀行稅后利潤中未分配給股東的部分 ? 是商業(yè)銀行增加資本金的主要渠道 ? （ 4）補(bǔ)償性準(zhǔn)備金 ? 銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的各項(xiàng)準(zhǔn)備金 ? 包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備、證券損失準(zhǔn)備 ? （ 5）從屬債務(wù) ? 銀行破產(chǎn)清算時償還順序較為靠后的債務(wù) ? 如資本性票據(jù)和債券 ? 注： 嚴(yán)格講，商業(yè)銀行的自有資金不是銀行的負(fù)債，而是股東產(chǎn)權(quán)。第二節(jié) 商業(yè)銀行 ? 一、商業(yè)銀行概述 ? （一）含義 ? 商業(yè)銀行 是指能吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。 ? （二）商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 ? 銀行業(yè)本身是一個古老的行業(yè)，起源于古代的 銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè) ? 現(xiàn)代意義上的銀行起源于文藝復(fù)興時期的意大利 ? 現(xiàn)代銀行通過兩條途徑建立： ? 一是高利貸性質(zhì)的銀行逐步轉(zhuǎn)變成為資本主義商業(yè)銀行 ? 一是按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建股份制商業(yè)銀行：英格蘭銀行 ? 現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個特征： ? 利息水平適當(dāng) ? 信用功能擴(kuò)大 ? 具有信用創(chuàng)造功能（最本質(zhì)的特征） ? 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 ? ? ? ? ? （三）商業(yè)銀行的性質(zhì) ? ，是一種 企業(yè) ? 特殊企業(yè) ? 經(jīng)營對象 經(jīng)營方式 轉(zhuǎn)讓的權(quán)利 創(chuàng)造的產(chǎn)品 國家對其實(shí)施的管理等 ? 特殊的金融企業(yè) ? 與央行不同 與其它金融機(jī)構(gòu)不同 ? （四）商業(yè)銀行的職能 ? （最基本的職能） ? ? ? ? ? （五）商業(yè)銀行的組織形式 ? ? 銀行業(yè)務(wù)由一個銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營，不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)（美國） ? （總分行制） ? 法律允許在總行之下設(shè)分支機(jī)構(gòu) ? 普遍采用 ? （集團(tuán)銀行制） ? 由一個企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或收購若干銀行 ? ? 由個人或集團(tuán)通過股票所有權(quán)、共同基金或法律允許的其他方式，實(shí)現(xiàn)控制兩家以上的銀行的制度 二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括 負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù) 三大類 ? （一）負(fù)債業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行最基本、最重要的業(yè)務(wù)，形成銀行的 資金來源。占銀行資金來源 90%以上的外來資金才是商業(yè)銀行真正的負(fù)債 ? 資本充足率 8％ – – 這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)， 是銀行最重要的資金來源 – 一般可劃分為 – （ 1）活期存款 – 存款戶可隨時存取 – 特點(diǎn)： 有很強(qiáng)的派生能力；流動性大；其相對穩(wěn)定的部分可發(fā)放貸款 – （ 2）定期存款 – 存款戶與銀行事先約定存期，到期支取的存款 – 特點(diǎn)： 帶有投資性；對其所要求的存款準(zhǔn)備率低于活期存款 – （ 3）儲蓄存款 – 居民個人 為了積累貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款，基本可分為活期和定期兩種 – 存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新形式：可轉(zhuǎn)讓支付命令（ NOWs）、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ ATS）、貨幣市場存單賬戶（ MMDA）、可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs）等 – – （ 1）向央行借款 – 方式主要有再貼現(xiàn)、再貸款和信用放款 – （ 2）銀行同業(yè)借款 – 同業(yè)拆借 – 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押 – （ 3）回購協(xié)議 – （ 4）從金融市場借款 – 發(fā)行金融債券 從歐洲貨幣市場借款 ? ? 商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)及同業(yè)往來過程中臨時占用的他人資金 （二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) – 指商業(yè)銀行將自身通過負(fù)債集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，形成商業(yè)銀行最主要的收入來源 – – 流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。 （三）中間業(yè)務(wù) ? 不構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù) ? 業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 商業(yè)銀行不需要動用自己的資金；服務(wù)方式靈活；業(yè)務(wù)范圍日益擴(kuò)大 ? 表外業(yè)務(wù) ? 廣義：既包括傳統(tǒng)的中介業(yè)務(wù)（無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)），也包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù) ? 狹義：僅指后者，是通常使用的概念，也不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但會形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債 ? ? （ 1）結(jié)算類業(yè)務(wù) ? 接受客戶委托，根據(jù)各種憑證為客戶辦理各種貨幣收付 ? 國際結(jié)算和國內(nèi)結(jié)算（同城結(jié)算和異地結(jié)算 ) ? 匯兌（票匯、信匯、電匯）、托收、信用證結(jié)算、支票結(jié)算 ? （ 2）銀行卡業(yè)務(wù) ? （ 3）代理業(yè)務(wù) ? 銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 三、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 ? （一）經(jīng)營管理的一般原則 ? ? 指銀行在經(jīng)營活動中必須保留足夠的清償力，盡量避免各種不確定性因素的影響，保證銀行的經(jīng)營和發(fā)展 ? 商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)） ? 信用風(fēng)險(xiǎn) ：是銀行信貸業(yè)務(wù)中最基本的風(fēng)險(xiǎn) ? 利率風(fēng)險(xiǎn) ：由于市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。 ? ? 商業(yè)銀行能隨時滿足客戶提存和必要的借貸需求的能力（ 資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性 ） ? 資產(chǎn)的流動性 即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力（通常所指的流動性） ? 負(fù)債的流動性 指銀行能經(jīng)常以合理的成本獲取資金的能力 ? ? 為股東獲取最大限度的利潤 ? 是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的 主要動力 和 最終目標(biāo) ? 商業(yè)銀行的利潤 是其收入與成本的差額，收入包括 利息收入和非利息收入兩部分，經(jīng)營成本 主要是利息支出和費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)折舊等 ? “三性”之間的關(guān)系 ?