某集團(tuán)有限公司投資項(xiàng)目審計(jì)辦法-展示頁
2025-02-17 17:43本頁面
【正文】 。主要內(nèi)容包括： ?（一）投資方向； ?（二）投標(biāo)聯(lián)合體成員的盡職調(diào)查及資信評(píng)估； ?（三）可研報(bào)告編制責(zé)任落實(shí)，編制方法、內(nèi)容、格式 、數(shù)據(jù) 的合規(guī)性 、完整性、準(zhǔn)確性， 報(bào)告結(jié)論是否明確，可研報(bào)告在項(xiàng)目實(shí)施過程中的動(dòng)態(tài) 管理 。主要內(nèi)容包括： ?（一）政府 對(duì) 項(xiàng)目 的 立項(xiàng)審批及 必要的 建設(shè)行政許可； ?（二）政府 對(duì) PPP項(xiàng)目建設(shè)模式 及 管理機(jī)構(gòu) 的批準(zhǔn)、 授權(quán) ； ?（三） PPP項(xiàng)目財(cái)政可承受論證、物有所值評(píng)估 及 納入全國或省級(jí) PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫 情況 ； ?（四）政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助納入 政府 年度預(yù)算、中長期財(cái)政規(guī)劃的批準(zhǔn)情況。 第一章 總則 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第四章 審計(jì)結(jié)果及利用 Contents Page 目錄頁 第二章 投資審計(jì)基本原則 第五章 附則 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第十四條 ?投資項(xiàng)目審計(jì)要著重加強(qiáng)投資決策、投融資、項(xiàng)目公司設(shè)立及運(yùn)行、運(yùn)營及維護(hù)、 投資收入實(shí)現(xiàn)、投資回收、 資金退出等方面的審計(jì)。 第二章 投資審計(jì)基本原則 第十三條 ?綜合審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合原則。 ?（一）經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，投資項(xiàng)目的審計(jì)可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 ?投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行計(jì)劃管理，經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度審計(jì)計(jì)劃的投資項(xiàng)目，審計(jì)部門應(yīng)按期組織完成。 ?以下節(jié)點(diǎn) 應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況 安排過程審計(jì)： ?（一）項(xiàng)目 竣工驗(yàn)收 ； ?（二） 缺陷責(zé)任期滿 ； ?（三）發(fā)生影響項(xiàng)目運(yùn)行或投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大異常狀況時(shí)。 第二章 投資審計(jì)基本原則 ?第十條 ?過程審計(jì)和后評(píng)價(jià)相結(jié)合原則。 第二章 投資審計(jì)基本原則 ?第九條 ?跟蹤審計(jì) 原則。根據(jù)需要，局可對(duì)房地產(chǎn)公司投資的項(xiàng)目直接組織實(shí)施審計(jì)。 ?（一）局直管的投資項(xiàng)目、局投資運(yùn)營公司管理的投資項(xiàng)目 和 中標(biāo) 后由 投資開發(fā)公司運(yùn)作的投資項(xiàng)目 ， 由局負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)。 ?審計(jì)部門要根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合投資項(xiàng)目特點(diǎn)和進(jìn)展情況，對(duì)全局范圍內(nèi)所有投資項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全覆蓋。 ?第六條 ?全局范圍內(nèi)開展投資項(xiàng)目審計(jì)適用本辦法。 第一章 總則 第四條 ?本辦法所稱的投資實(shí)施主體是指投資項(xiàng)目運(yùn)行全過程所涉及的投資開發(fā)公司、投資運(yùn)營公司、項(xiàng)目公司、運(yùn)營維護(hù)公司、房地產(chǎn)公司等單位。中鐵四局集團(tuán) 有限 公司 投資項(xiàng)目審計(jì)辦法 合肥 第一章 總則 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第四章 審計(jì)結(jié)果及利用 Contents Page 目錄頁 第二章 投資審計(jì)基本原則 第五章 附則 第一章 總則 第一條 ?為規(guī)范中鐵四局集團(tuán)公司（以下簡稱局）投資項(xiàng)目審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效率，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第 34號(hào)）、《中國中鐵股份公司有限公司投資管理辦法》（中鐵股份公司財(cái)務(wù) [2023]82號(hào)）和國家相關(guān)建設(shè)工程法律法規(guī)，以及局相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第一章 總則 第 二 條 ?投資項(xiàng)目審計(jì)的目的是加強(qiáng)投資決策管理，規(guī)范投資行為，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)管控，保障投資安全，促進(jìn)投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 第一章 總則
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