【正文】 2023年 BCBS 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ （新巴塞爾協(xié)議） 金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 2023年 銀監(jiān)會(huì) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法 內(nèi)部控制 2023年 銀監(jiān)會(huì) 商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引 金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 2023年 香港會(huì)計(jì)師公會(huì) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu) 內(nèi)部控制 2023年 國資委 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 2023年 上交所 上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 內(nèi)部控制 2023年 深交所 深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 內(nèi)部控制 未知 財(cái)政部 企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)部控制 金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 全球主要風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)路線圖 13 第 13頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》簡介 ? 《 指引 》 的定位和意義 ? 《 指引 》 內(nèi)容框架 ? 《 指引 》 主要內(nèi)容解讀 14 第 14頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 正式出臺(tái) 15 第 15頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 中國風(fēng)險(xiǎn)管理的里程碑 ? 站在全球企業(yè)管理的前沿 ? 內(nèi)容和要求基本超過目前資本市場的合規(guī)要求 ? 對(duì)非央屬企業(yè)也有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義 全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)施情況 《指引》的定位和意義 16 第 16頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 目的： – 明確要求中央企業(yè)要重視和開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理； – 明確什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理； – 指導(dǎo)企業(yè)如何開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 中航油 中儲(chǔ)棉 安然 巴林銀行 風(fēng) 險(xiǎn) 長虹 世通 德隆 長期資本管理 八佰伴 安達(dá)信 不良風(fēng)險(xiǎn)管理的后果 7 第 7頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景 KPI風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件 風(fēng)險(xiǎn)事件KPI KPI戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件 風(fēng)險(xiǎn)事件戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)事件戰(zhàn)略目標(biāo) /KPI 分布目標(biāo) 1容易完成可考慮上調(diào)目標(biāo)目標(biāo) 2不容易完成可考慮下調(diào)目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo) 分布目標(biāo)容易完成可考慮上調(diào)目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo) 分布目標(biāo)容易完成可考慮上調(diào)目標(biāo)目標(biāo)不容易完成可考慮下調(diào)目標(biāo)均值VaR 目標(biāo)均值 目標(biāo)NO RISKS , NO RETURNS ? 我們公司有什么風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)有多大？ ? 我們公司如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)？我們管理是否有效？ ? 我們有多少把握能夠達(dá)到我們預(yù)定的戰(zhàn)略目標(biāo)？ 98％，或 95％？如果是 98%，那么 2%的可能性又意味著什么情況？ ? 這些意外情況對(duì)我們公司有什么樣的影響？我們應(yīng)該怎樣應(yīng)對(duì)這些情況？ KNOW RISKS , KNOW RETURNS 8 第 8頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中將市場的不確定性和變化所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程和系統(tǒng)方法。0 第 0頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述 德勤企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù) 2023年 3月 1 第 1頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 風(fēng)險(xiǎn)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ? 風(fēng)險(xiǎn)的一般概念 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念和內(nèi)容 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 ? 《 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 簡介 ? 《 指引 》 的定位和意義 ? 《 指引 》 內(nèi)容框架 ? 《 指引 》 主要內(nèi)容解讀 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐 ? 國內(nèi)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查結(jié)果 ? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展 培訓(xùn)大綱 2 第 2頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 風(fēng)險(xiǎn)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ? 風(fēng)險(xiǎn)的一般概念 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和實(shí)踐 3 第 3頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 風(fēng)險(xiǎn)是 未來 的 不確定性 對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其 目標(biāo) 的 影響 。 行為目標(biāo)曲線 可能路徑的概率分布 Y3 Y2 Y1 Y0 可能的實(shí)際曲線 風(fēng)險(xiǎn)的一般概念 ？ 您所在公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？ 影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素有哪些？ 4 第 4頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 EIU（ The Economist Intelligence Unit Limited）關(guān)于未來經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)和公司發(fā)展趨勢的調(diào)查顯示： 2023年 2023年這 15年間，下述風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)公司產(chǎn)生較大影響（單位： %）： 24 30 26 15 5 20 39 26 12 4 18 27 20 21 14 17 33 27 17 6 17 34 30 14 5 16 27 26 20 10 16 32 26 18 8 13 30 29 20 9 16 27 26 20 10 13 19 22 26 20 12 25 29 24 11 9 29 32 21 9 9 23 25 28 15 管理決策失誤 定價(jià) 來自低成本市場的競爭 顧客忠誠度下降 經(jīng)濟(jì)衰退 高素質(zhì)員工的缺乏 合規(guī)成本的增加 政治和安全風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)品或服務(wù)商品化 新技術(shù)突破 產(chǎn)業(yè)整合 生產(chǎn)力缺乏增長 進(jìn)入壁壘的降低 1（很?。? 2 3 4 5（很大） 風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊 5 第 5頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 按行業(yè)劃分的五大風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)排序 金融服務(wù) 零售 生產(chǎn) 高科技 /電信 公共事業(yè) /能源 化工 /制藥 1 市場風(fēng)險(xiǎn) 股票、現(xiàn)金和利率的波動(dòng) 競爭風(fēng)險(xiǎn) 宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 競爭風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 商品價(jià)格的波動(dòng)性 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 2 客戶風(fēng)險(xiǎn) 人才風(fēng)險(xiǎn) 競爭風(fēng)險(xiǎn) 客戶風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 3 競爭風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 競爭風(fēng)險(xiǎn) 客戶風(fēng)險(xiǎn) 4 宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 客戶風(fēng)險(xiǎn) 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn) 人才風(fēng)險(xiǎn) 客戶風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 5 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 人才風(fēng)險(xiǎn) 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn) 人才風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 資料來源 : EIU（ The Economist Intelligence Unit Limited） 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 6 第 6頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè)的重大損失甚至倒閉都是由于不良的風(fēng)險(xiǎn)管理所造成。 預(yù)測值 時(shí)間 經(jīng)營目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo)