企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)控體系-展示頁
2025-01-25 03:41本頁面
【正文】 團(tuán)預(yù)算 經(jīng)營單位業(yè)務(wù)預(yù)算 交易合同預(yù)算 風(fēng)險評估 合規(guī)審查 嚴(yán)控貨權(quán)、嚴(yán)管資金 監(jiān)控授信風(fēng)險、市場風(fēng)險 出險緊急處理 合同決算 預(yù)算差異分析 預(yù)算 合同 執(zhí)行 決算 資源配置 比較差異 14 風(fēng)險管理部 信用風(fēng)險管理 市場風(fēng)險管理 流 程 管 理 資金管理部 現(xiàn) 金 集 中 統(tǒng) 一 配 置 監(jiān) 控 流 向 分析評價部 績 效 評 價 經(jīng) 營 預(yù) 算 審計稽核部 常 規(guī) 審 計 離 任 審 計 內(nèi) 控 審 計 會計管理部 統(tǒng) 一 核 算 會計 信息化 特點(diǎn) 2：各部門分工明確、全方位監(jiān)控（面） 人力資源部 人力資源管理 黨群工作部 違 紀(jì) 查 處 效 能 監(jiān) 察 保險部 轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險 設(shè)計保險方案 財務(wù)綜合部 財務(wù)人員管理 投資部 投 資 審 核 投 資 后 評價 財務(wù)人員培訓(xùn) 過 程 監(jiān) 控 違 規(guī) 處 罰 各經(jīng)營單位設(shè)立相應(yīng)的部門或崗位，進(jìn)行全方位監(jiān)控 15 特點(diǎn) 3：通過 ERP搭建信息化平臺 ? SAP及“天越”系統(tǒng)的開發(fā)和推廣 ? 國內(nèi)、外各單位與集團(tuán)公司聯(lián)網(wǎng) ? 搭建基于 SAP、天越系統(tǒng)之上的 BW管理信息系統(tǒng) 經(jīng)營單位 ：業(yè)務(wù)流程固化；保障前中后臺信息暢通 集團(tuán)公司 ：對各經(jīng)營單位的運(yùn)營進(jìn)行有效監(jiān)控 16 特點(diǎn) 4：建立完整的制度框架 公司制定并不斷修訂完善規(guī)章制度，涵蓋內(nèi)控的各個方面 《 全面預(yù)算管理規(guī)定 》 《 資金集中管理規(guī)定 》 《 內(nèi)部審計稽核管理規(guī)定 》 《 效能監(jiān)察工作規(guī)定 》 《 會計管理規(guī)定 》 《 投資管理規(guī)定 》 《 風(fēng)險管理規(guī)定 》 …… 17 某某公司風(fēng)險管理體系組織架構(gòu) 總裁 規(guī) 劃 部 投 資 部 風(fēng) 險 部 HR 部 法 律 部 安 委 辦 審 計 部 風(fēng)險管理 委員會 審計稽核 委員會 投資并購 風(fēng)險 法律風(fēng)險 道德風(fēng)險 生產(chǎn)事故 風(fēng)險 戰(zhàn)略風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 風(fēng)險管理主體 監(jiān)督 資 金 部 會 計 部 評 價 部 保 險 部 財務(wù)風(fēng)險 ?稅務(wù)風(fēng)險 ?利率匯率風(fēng)險 ?資金流動風(fēng)險 支持 副總裁 財 務(wù) 綜 合 黨 群 IT 部 經(jīng)營單位 中臺 其它類風(fēng)險管理部門或崗位 風(fēng)險管理委員會 風(fēng)險管理主體各司其職 18 風(fēng)險管理原則 （一） 全面風(fēng)險管理原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營單位的風(fēng)險管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實(shí)施重點(diǎn)管理。 著手搭建風(fēng)險管控體系 成立集團(tuán)公司風(fēng)險管理部 99年公司成立風(fēng)險管理部，統(tǒng)一對公司經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行管控： ? 統(tǒng)一風(fēng)險管理政策 ? 對授信進(jìn)行管理 ? 對庫存市場風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控 ? 對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理 8 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險管理與內(nèi)控體系 9 風(fēng)險管控體系的建設(shè)歷程 19992023年 20232023年 20232023年 ?成立風(fēng)險管理部，以控制信用風(fēng)險為切入點(diǎn)，逐步延伸至市場風(fēng)險管控 ?資金集中、財務(wù)人員集中管理、投資集中決策 ?ERP實(shí)施 ?改革預(yù)算體系，建立以經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系，將過程控制預(yù)算和資源配置預(yù)算納入預(yù)算體系 ?改革財務(wù)管理體制，實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一、一體系 ” ?實(shí)施出口信用險大統(tǒng)保 ?04年結(jié)合 ERP的全面上線，進(jìn)一步優(yōu)化流程 ?05年提出全面風(fēng)險管理思路，著重強(qiáng)化全員風(fēng)險意識及風(fēng)險管控技能要求 ?06年 “ 優(yōu)化行動 ” ，完善風(fēng)委會建設(shè)、前中后臺分離，實(shí)現(xiàn)物流集中管理等 啟動風(fēng)險管控工作 初步建立預(yù)算管理為核心的內(nèi)控體系框架
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