【正文】 營(yíng)運(yùn)支出中 ? 根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息支出調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入 ? 將各網(wǎng)點(diǎn)（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)利息收入并入內(nèi)部交易 資金營(yíng)運(yùn)利息收入中 ? 根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息收入調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入 ? 核算原因 ? 清算中心中系統(tǒng)內(nèi)利息收入可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的收入 ? 核算原因 ? 清算中心系統(tǒng)內(nèi)利息支出可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的支出 ? 待查 ? 待查 ? 調(diào)整核算辦法分行內(nèi)部的資金交易計(jì)入內(nèi)部交易科目，分行和支行與系統(tǒng)內(nèi)其它單位的交易計(jì)入系統(tǒng)內(nèi)往來(lái) ? 待定 ? 待定 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 20 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 信息系統(tǒng)改進(jìn)工作 信用卡 * 中間業(yè)務(wù) 個(gè)人按揭 /個(gè)人消費(fèi)貸款 無(wú)法獲得的數(shù)據(jù)項(xiàng) ? （個(gè)人）準(zhǔn)貸記卡和貸記卡分別的利息收入 ? （個(gè)人）準(zhǔn)貸記卡和貸記卡分別的利息支出 ? （個(gè)人）準(zhǔn)貸記卡、（個(gè)人）貸記卡、和公司信用分別的手續(xù)費(fèi)收入 ? 各種信用卡負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額 ? 各種信用卡的業(yè)務(wù)量全部記入300網(wǎng)點(diǎn)，無(wú)法區(qū)分不同網(wǎng)點(diǎn)為信用卡提供的服務(wù)量 ? 信用卡正常貸款余額 /不良貸款余額 ? 中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量無(wú)法自動(dòng)取得 ? 國(guó)際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)量 ? 正常貸款余額 /不良貸款余額 原因 ? 核算時(shí)合并 ? 核算時(shí)合并 ? 核算時(shí)合并 ? 有一部分保證金和定期存款沒(méi)按產(chǎn)品分開核算 ? 系統(tǒng)無(wú)此功能 ? 沒(méi)有設(shè)臵透支時(shí)間段 ? 系統(tǒng)沒(méi)按交易種類統(tǒng)計(jì) ? 系統(tǒng)沒(méi)有 ? 系統(tǒng)沒(méi)有設(shè)定逾期時(shí)間 系統(tǒng)改進(jìn)建議 ? 增設(shè)科目分別核算 ? 增設(shè)科目分別核算 ? 增設(shè)科目分開核算 ? 增設(shè)科目分開核算 ? 記錄交易時(shí)增加交易點(diǎn)柜員號(hào)和 ATM號(hào)、 POS號(hào) ? 增加每筆透支時(shí)間字段 ? 系統(tǒng)增加按交易種類統(tǒng)計(jì)功能 ** ? 能從 PCC或國(guó)際業(yè)務(wù)部的系統(tǒng)中取 ? 需改進(jìn)系統(tǒng)，增設(shè)逾期時(shí)間字段 估計(jì)方法 /假定 ? 根據(jù)個(gè)人信用卡的利息收入拆分，按手工提取數(shù)分拆 ? 手工調(diào)整到“準(zhǔn)貸記卡”和“貸記卡” ? 手工將信用卡手續(xù)費(fèi)收入按發(fā)卡量拆分到所有卡類業(yè)務(wù) ? 根據(jù) 300網(wǎng)點(diǎn)的定期儲(chǔ)蓄和定期存款余額，調(diào)到“準(zhǔn)貸記卡”和“貸記卡”及“公司信用卡”中 ? 將 300網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量平攤到所有網(wǎng)點(diǎn)（電子銀行、離岸、信用卡和清算中心除外） ? 采用手工統(tǒng)計(jì)數(shù)字 ? 手工提取并根據(jù)可取得數(shù)據(jù)估計(jì) ? 根據(jù)國(guó)際業(yè)務(wù)部統(tǒng)計(jì)估計(jì) ? 假設(shè)無(wú)不良貸款 ? 利息收入 個(gè)人消費(fèi)貸款 ? 用余額估計(jì)，并從公司業(yè)務(wù)流動(dòng)貸款利息中減去 ? 核算上與流動(dòng)資金貸款的利息收入并在同一科目 ? 增設(shè)科目核算個(gè)人消費(fèi)貸款利息收入 * (個(gè)人 )準(zhǔn)貸記卡、（個(gè)人）貸記卡、公司信用卡 **詳細(xì)系統(tǒng)改進(jìn)需求參見(jiàn)第 56和 57頁(yè)“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的來(lái)源和權(quán)重” 資料來(lái)源 :xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 21 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格和貸款損失計(jì)算 無(wú)法取得的數(shù)據(jù) 本次利潤(rùn)報(bào)告中的估算方法 /假定 不準(zhǔn)確造成的影響 未來(lái)解決方法 內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格 逾期貸款損失概率 ? 活期存款穩(wěn)定性分析數(shù)據(jù) – 一定時(shí)期內(nèi) (一年、半年 )期初已有的帳戶的每日余額數(shù)據(jù) ? 全部各項(xiàng)貸款產(chǎn)品中分期限余額數(shù)據(jù) ? 外匯資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中除港幣與美元外其他各幣種產(chǎn)品分期限數(shù)據(jù) ? 對(duì)公應(yīng)用同一個(gè)活期存款轉(zhuǎn)移價(jià)格，假定所有活期存款只能作為短期資金運(yùn)用 ? 個(gè)人活期存款根據(jù)訪談估計(jì)其穩(wěn)定性加權(quán)計(jì)算 ? 以 1999年發(fā)放的 1500多筆貸款種各產(chǎn)品的期限構(gòu)成計(jì)算 ? 小幣種轉(zhuǎn)移價(jià)格調(diào)整幅度以美元和港幣的加權(quán)平均為基礎(chǔ) ? 可能會(huì)低估公司活期存款的盈利性，因?yàn)橐徊糠只钇诖婵羁梢宰鳛殚L(zhǎng)期資金運(yùn)用 ? 個(gè)人活期存款盈利性的準(zhǔn)確性可能會(huì)影響 ? 所取樣本與實(shí)際所有的貸款余額的期限結(jié)構(gòu)可能會(huì)有偏差，因此轉(zhuǎn)移價(jià)格可能受影響 ? 可能會(huì)影響產(chǎn)品的利潤(rùn)率，但由于小幣種資金與負(fù)債業(yè)務(wù)所占比重極小，影響可忽略 ? 對(duì)公司與個(gè)人活期存款的穩(wěn)定性分別進(jìn)行分析，將活期存款分為一年期穩(wěn)定余額，半年期穩(wěn)定余額，半年期、三月期穩(wěn)定余額及非穩(wěn)定余額部分，分別應(yīng)用一年期，三個(gè)月期及活期轉(zhuǎn)移價(jià)格計(jì)算加權(quán)平均的轉(zhuǎn)移價(jià)格 ? 應(yīng)用實(shí)際的貸款產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)計(jì)算轉(zhuǎn)移價(jià)格 ? 在未來(lái) IT許可時(shí)針對(duì)每一筆貸款的實(shí)際期限應(yīng)用同期限轉(zhuǎn)移價(jià)格 ? 分幣種設(shè)定轉(zhuǎn)移價(jià)格，根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)種各幣種實(shí)際的構(gòu)成比例計(jì)算轉(zhuǎn)移價(jià)格調(diào)整幅度 ? 準(zhǔn)貸記卡、貸記卡、公司信用卡和住房按揭、個(gè)人消費(fèi)貸款的逾期貸款數(shù)和損失概率 ? 公司商業(yè)貸款分產(chǎn)品損失概率 ? 用估計(jì)貸款損失率 ? 用總體損失概率 ? 可能低估或高估了貸款損失 ? 可能低估或高估不同產(chǎn)品的損失數(shù) ? 修改系統(tǒng)；取樣計(jì)算 ? 有足夠數(shù)據(jù)時(shí)分產(chǎn)品測(cè)算 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 22 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) * 此報(bào)告不包含在本手冊(cè)中 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 – 分行總體報(bào)告 – 客戶群及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告 – 支行匯總報(bào)告 分行行長(zhǎng) 利潤(rùn)報(bào)告 負(fù)責(zé)人 客戶群及 有關(guān)產(chǎn)品 利潤(rùn)報(bào)告 分行利潤(rùn) 報(bào)告 支行利潤(rùn) 報(bào)告 群組產(chǎn)品 利潤(rùn)報(bào)告 – 支行總體報(bào)告 – 分客戶群及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告 – 分網(wǎng)點(diǎn)報(bào)告 支行行長(zhǎng) – 個(gè)人客戶及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告 – 個(gè)人客戶分類報(bào)告 * – 公司客戶及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告 – 公司客戶分類報(bào)告 – 機(jī)構(gòu)客戶及有關(guān)產(chǎn)品 – 機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告 – 資金管理及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告 – 單個(gè)客戶報(bào)告 個(gè)人業(yè)務(wù)部經(jīng)理 個(gè)人業(yè)務(wù)部經(jīng)理 公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理 公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部經(jīng)理 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部經(jīng)理 資金營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理 相關(guān)市場(chǎng)部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理 – 信用卡 (準(zhǔn)貸記卡和貸記卡 )報(bào)告 – 住房信貸 (個(gè)人住房按揭和房地產(chǎn)業(yè)貸款 )報(bào)告 銀行卡中心經(jīng)理 住房信貸處經(jīng)理 階段 1制作頻率 階段 2和 3制作頻率 季度 季度 季度 季度 季度 暫不制作 季度 年度 季度 季度 季度 季度 季度 暫不制作 季度 季度 月度 月度 月度 月度 月度 季度 月度 半年或一年 月度 月度 月度 月度 月度 視需要每季制作重點(diǎn)客戶報(bào)告 月度 月度 利潤(rùn)報(bào)告制作頻率和責(zé)任人 23 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 利潤(rùn)報(bào)告模型培訓(xùn)回顧 培訓(xùn)內(nèi)容 負(fù)責(zé)人員 ?建立了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的計(jì)算模型并進(jìn)行了使用培訓(xùn) ?向負(fù)責(zé)人員提供了貸款損失率計(jì)算的操作指導(dǎo)并輔導(dǎo)建立了逾期貸款分層統(tǒng)計(jì)模塊 ?與負(fù)責(zé)人員共同討論確定成本分?jǐn)偡椒? ?對(duì)全面組元進(jìn)行了方法講解 ?提供詳實(shí)的數(shù)據(jù)需求模板、模型講解和調(diào)試 /系統(tǒng)改進(jìn)需求 ?負(fù)責(zé)人員直接參與設(shè)計(jì)和制作 Excel模型，包括公式設(shè)臵、格式調(diào)整、數(shù)據(jù)檢查等 ?對(duì)全體組員進(jìn)行了模型結(jié)構(gòu)培訓(xùn) ?對(duì)全體組員進(jìn)行了使用技巧培訓(xùn) ?潘曉明 ?張馳 ?潘曉明、吳敏敏 ?張曉波 ?潘曉明、楊多平 內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格 貸款損失 成本分?jǐn)? 技術(shù)支持 報(bào)告編制 Excel使用 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 24 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xx分行的總體盈利情況如何？ 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 25 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年利潤(rùn)概覽 * 萬(wàn)元人民幣 *按 1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 存款 ? 個(gè)人活期儲(chǔ)蓄 ? 個(gè)人定期儲(chǔ)蓄 ? 公司活期儲(chǔ)蓄 ? 公司定期存款 ? 機(jī)構(gòu)活期存款 ? 機(jī)構(gòu)定期存款 個(gè)人貸款 ? 住房按揭 ? 個(gè)人消費(fèi)貸款 中間業(yè)務(wù) 信用卡 ? 個(gè)人準(zhǔn)貸記卡 ? 個(gè)人貸記卡 ? 公司信用卡 商業(yè)貸款 ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 流動(dòng)資金貸款 ? 房地產(chǎn)業(yè)貸款 ? 固定資產(chǎn)貸款 資金營(yíng)運(yùn) 其它營(yíng)業(yè)收入 /營(yíng)業(yè)外收支 稅前利潤(rùn) 存款業(yè)務(wù)是主要的利潤(rùn)來(lái)源 商業(yè)貸款 盈利甚微 67,662 2,570 9,111 1,362 586 484 1,313 53,408 26 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年盈利比率概覽 * * 按 1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金 ** 在此使用的是透支方的凈利差率和余額 ***如果考慮進(jìn)去手續(xù)費(fèi)收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點(diǎn)更高 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 凈利差率 （ % ） 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) /余額 （ %） 余額 （萬(wàn)元） 個(gè)人準(zhǔn)貸記卡 ** 固定資產(chǎn)貸款 1 1 . 4 32 . 7 22 . 4 15 . 4 50 . 2 91 . 1 21 . 0 91 . 0 60 . 8 10 . 9 50 . 9 2 0 . 0 50 . 5 10 . 3 9 3 . 7 82 . 2 41 . 1 1 3 . 2 1 2 . 2 10 . 9 20 . 5 60 . 8 90 . 2 9 0 . 1 40 . 7 8 0 . 5 70 . 1 5 0 . 0 33781 , 7 1 2 , 1 9 61 , 2 4 3 , 4 2 56701 2 , 7 1 11 , 2 6 2 , 7 0 72 8 , 6 4 69 1 5 , 8 6 79 8 6 , 4 1 51 9 , 3 4 61 1 2 , 3 8 12 , 3 6 8 , 7 3 23 4 3 , 4 4 94 , 4 2 7 , 7 1 7流動(dòng)資金貸款 房地產(chǎn)業(yè)貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 機(jī)構(gòu)活期存款 公司定期存款 個(gè)人定期存款 機(jī)構(gòu)定期存款 公司活期存款 個(gè)人消費(fèi)貸款 個(gè)人活期儲(chǔ)蓄 公司信用卡 ** 高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小 *** 虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大 住房按揭 27 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年利潤(rùn)概覽 * 萬(wàn)元人民幣 *按實(shí)際損失法計(jì)算 資料來(lái)源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 存款 ? 個(gè)人活期儲(chǔ)蓄 ? 個(gè)人定期儲(chǔ)蓄 ? 公司活期儲(chǔ)蓄 ? 公司定期存款 ? 機(jī)構(gòu)活期存款 ? 機(jī)構(gòu)定期存款 個(gè)人貸款 ? 住房按揭 ? 個(gè)人消費(fèi)貸款 中間業(yè)務(wù) 信用卡 ? 個(gè)人準(zhǔn)貸記卡 ? 個(gè)人貸記卡 ? 公司信用卡 商業(yè)貸款 ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 流動(dòng)資金貸款 ? 房地產(chǎn)業(yè)貸款 ? 固定資產(chǎn)貸款 資金營(yíng)運(yùn) 其它營(yíng)業(yè)收入 /營(yíng)業(yè)外收支 稅前利潤(rùn) 存款業(yè)務(wù)是主要的利潤(rùn)來(lái)源 個(gè)人貸款是盈利的 商業(yè)貸款有巨額虧損 39,272 2,570 9,111 28,153 602 484 2,453 53,408 28 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年盈利比率概覽 * * 按實(shí)