國(guó)際結(jié)算雙語(yǔ)課件第八章_貿(mào)易融資-展示頁(yè)
2025-01-20 13:53本頁(yè)面
【正文】 ctoring國(guó)際保理（ International Factoring） 是一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。在保理業(yè)務(wù)中，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售 /服務(wù)合同所產(chǎn)生的 應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓 給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)： 167。 銷(xiāo)售分戶賬管理 (Maintenance of Sales Ledger)167。 信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保 (Credit Control and Full Protection against Bad Debts)Concept and functions益 處 對(duì)出口商 對(duì)進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的 O/A、 D/A付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額利用 O/A、 D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到 100%的收匯保障純 因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無(wú)須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開(kāi)立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù) 免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買(mǎi)手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤(rùn)由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn)根據(jù)是否保留追索權(quán)：追索權(quán)保理（ Recourse Factoring）、無(wú)追索權(quán)保理（ NonRecourse Factoring） 判斷標(biāo)準(zhǔn)： 保理商是否為客戶核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保根據(jù)是否提供融資：到期保理（ Maturity Factoring）、融資保理（Financed Factoring） 判斷標(biāo)準(zhǔn)： 是否在到期日之前預(yù)付給出口商不超過(guò)發(fā)票金額 90％的貨款根據(jù)保理商是否公開(kāi)：公開(kāi)保理（ Disclosed Factoring）、隱蔽保理（ Undisclosed Factoring） 判斷標(biāo)準(zhǔn)： 出口商是否以書(shū)面形式通知客戶保理商的參與，指示其將貨款付給保理商根據(jù)運(yùn)作機(jī)制：?jiǎn)伪＠恚?TwoFactor System）和雙保理（ SingleFactor System）Types 當(dāng)事人：出口商 /債權(quán)人 (Export Supplier)進(jìn)口商 /債務(wù)人 (Import Buyer)出口保理商（ Export Factor）進(jìn)口保理商（ Import Factor）Basic parties 出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商 向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度 出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估 如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度 如果進(jìn)口商同意購(gòu)買(mǎi)出口商的商品或服務(wù)， 出口商開(kāi)始供貨出口商向出口保理商提示和寄送單據(jù) 出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情 如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過(guò)發(fā)票金額的 90%的融資款 進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開(kāi)始向進(jìn)口商催收 進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款 1進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商 1如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日 90天后仍未付款， 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款 1出口保理商扣除融資本息 (如有 )及費(fèi)用，將余額付出口商 Procedures規(guī)定出口商與出口保理商各自的權(quán)利和義務(wù)，主要內(nèi)容：有效期限額度的申請(qǐng)與核準(zhǔn)出口商對(duì)應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓的保證信用額度的變更和取消融資和付款保理費(fèi)用 :融資貼現(xiàn)率、保理費(fèi)率（進(jìn)口保理商較高）仲裁條款出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議適合的貿(mào)易方式： O/A、 D/A在核準(zhǔn)的額度內(nèi)成交、發(fā)貨出口保理商對(duì)出口商融資是否有追索權(quán)發(fā)票上應(yīng)注明債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款，并出據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)費(fèi)用較高： 1％－ 2％如有貿(mào)易糾紛，保理商將解除擔(dān)保責(zé)任付款有時(shí)較遲Notes 應(yīng)收賬款債權(quán)兩次轉(zhuǎn)讓進(jìn)口保理商調(diào)查進(jìn)口商的資信并核準(zhǔn)信用額度實(shí)際承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)壞賬擔(dān)保的，也是進(jìn)口保理商Characteristics of twofactor systemGeneral introductionOrigin and evolution of forfaitingConcept functionCharacteristics Parties and proceduresComparisons with international factoringForfaiting 福費(fèi)廷（ Forfaiting)也稱(chēng)包買(mǎi)票據(jù)或票據(jù)買(mǎi)斷，指包買(mǎi)商 (Forfaiter)從出口商那里無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買(mǎi)由銀行承兌 /承付或保付的遠(yuǎn)期匯票或本票，而向出口商提供融資的業(yè)務(wù)。 遠(yuǎn)期票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷(xiāo)售貨物或提供技術(shù)服務(wù)的經(jīng)常貿(mào)易項(xiàng)下；167。 是一項(xiàng)中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù)，少則半年，
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