企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程-展示頁(yè)
2025-01-18 19:11本頁(yè)面
【正文】 責(zé)權(quán)限 盡量以事前控制和事中控制代替事后控制 對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn) 審計(jì)和獎(jiǎng)罰 讓員工知道違反制度的代價(jià) 集團(tuán)性企業(yè)實(shí)施有效的內(nèi)部控制？ 管理制度對(duì)接 梳理業(yè)務(wù) /工作流程 通過(guò)安裝管理信息系統(tǒng)對(duì)子公司的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì) 小結(jié) : 1. 管理制度控制的六項(xiàng)基本原則 2. 管理制度的執(zhí)行 3. 集團(tuán)型企業(yè)如何實(shí)施有效的內(nèi)部控制？ 組織結(jié)構(gòu)控制 組織結(jié)構(gòu) 控制的三個(gè)原則 1. 組織跟隨戰(zhàn)略 2. 分工協(xié)作 3. 責(zé)權(quán)利對(duì)等 員工 員工 總經(jīng)理 市場(chǎng)部 銷售部 生產(chǎn)部 員工 制造總監(jiān) 主管 主管 員工 員工 員工 員工 員工 員工 主管 主管 員工 員工 員工 員工 員工 員工 主管 主管 員工 職能型組織結(jié)構(gòu) 營(yíng)銷總監(jiān) 產(chǎn)品部 /事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu) CEO 地區(qū) 國(guó)家 經(jīng)營(yíng)及職能部門 全球產(chǎn)品部 執(zhí)行委員會(huì) 總部職能部門 關(guān)注產(chǎn)品特性 Staff 部門經(jīng)理 部門經(jīng)理 部門經(jīng)理 Staff Staff 員工 A Staff Staff 員工 C Staff 員工 B 相關(guān)工作在部門間的協(xié)調(diào) 工作過(guò)程中需配合的員工 跨部門協(xié)調(diào)的困難 矩陣型組織 Staff 總經(jīng)理 部門經(jīng)理 部門經(jīng)理 項(xiàng)目總監(jiān) Staff 員工 Staff Staff 項(xiàng)目 /產(chǎn)品經(jīng)理 員工 項(xiàng)目 /產(chǎn)品經(jīng)理 項(xiàng)目 /產(chǎn)品經(jīng)理 相關(guān)工作在部門間的協(xié)調(diào) 有利于部門間 /崗位間的溝通 /協(xié)調(diào) （ 大跨國(guó)公司采用 ） 克萊斯勒，摩托羅拉 總經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目成員 項(xiàng)目自成系統(tǒng) 結(jié)構(gòu)變?yōu)闄M向 /多功能 : 多為 IT行業(yè)的跨國(guó)公司采用 項(xiàng)目型組織 – 多功能團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu) 行政 /IT 財(cái)務(wù) 人力資源 如何選擇組織機(jī)構(gòu)？ 沒(méi)有最好的， 只有最合適的！ 財(cái)務(wù)主管的委派與管理 集中管理模式 各子公司的財(cái)務(wù)部都是母公司的派出機(jī)構(gòu)，財(cái)會(huì)人員的任免與人事關(guān)系均集中在母公司 集中管理模式的利弊 利： （ 1） 財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，有利于母公司財(cái)務(wù)政策的實(shí)施 （ 2）管理專業(yè)化，有利于提升財(cái)務(wù)管人員的素質(zhì) （ 3）統(tǒng)一核算，有利于提高財(cái)會(huì)信息質(zhì)量 （ 4）有利于財(cái)務(wù)人員正常行使職權(quán) 弊： 與業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系不夠緊密，容易造成脫節(jié)與沖突 各子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)主要管理人員的任免權(quán)集中在母公司，但其人事關(guān)系和工資關(guān)系放在子公司 利： 加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)單元的分工協(xié)作，避免了工作的脫節(jié)，又體現(xiàn)了一定的垂直領(lǐng)導(dǎo) 弊： 財(cái)務(wù)管理人員的人事和工資關(guān)系不在母公司，削弱了母公司的控制力度 雙重管理模式 各子公司財(cái)務(wù)部正職由母公司委派，其人事和工資關(guān)系保留在母公司，副職由子公司委派，這種方式可以減少子公司的抵觸心理，加強(qiáng)溝通，有助于財(cái)務(wù)管理工作的順利開展 各子公司主要財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)在適當(dāng)?shù)钠谙迌?nèi)進(jìn)行崗位輪換，這樣既有利于財(cái)務(wù)管理人員個(gè)人職業(yè)生涯的發(fā)展，又可杜絕因在某一崗位上長(zhǎng)期工作可能發(fā)生的營(yíng)私舞弊現(xiàn)象 重點(diǎn)管理模式 小結(jié) : 1. 組織結(jié)構(gòu)控制的三個(gè)原則 2. 組織結(jié)構(gòu)的三種模式 3. 財(cái)務(wù)主管的委派與管理 業(yè)務(wù)流程控制 業(yè)務(wù)流程控制的基本原則 服從戰(zhàn)略管理的需要 目標(biāo)、資源、權(quán)限與責(zé)任相匹配 防止崗位利益沖突 高效運(yùn)作 偏差的自動(dòng)反饋與及時(shí)糾正 一、識(shí)別 /評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) ?運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣， 對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析， 通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其影響程度來(lái)識(shí)別 /判斷影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)的 重大 風(fēng)險(xiǎn) ?針對(duì)業(yè)務(wù)流程中需要控制的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，設(shè)置 “內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn) ”，明確與這些關(guān)鍵點(diǎn)相關(guān)崗位的責(zé)任 /權(quán)限，并對(duì)這些關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行有目標(biāo)的實(shí)時(shí)監(jiān)控 二、梳理流程，找出關(guān)鍵控制點(diǎn) ?采購(gòu)付款流程 ?銷售收款流程 ?生產(chǎn)流程 ?投融資流程 傳統(tǒng)采購(gòu)的四大誤區(qū) 1. 采購(gòu)就要拿回扣 2. 采購(gòu)就是狠砍價(jià) 3. 采購(gòu)要用自己人 4. 老采購(gòu)員要常換 采購(gòu)的三個(gè)重點(diǎn) 1. 供應(yīng)商開發(fā) (Sourcing) 2. 產(chǎn)品購(gòu)買相關(guān)活動(dòng) (Purchasing) 3. 采購(gòu)職能管理 (Procurement) 采購(gòu)的三大原則 1. 就近采購(gòu)原則 2. 統(tǒng)一采購(gòu)原則 3. 實(shí)地考察原則 采購(gòu)的三大目標(biāo) ? 穩(wěn)定貨源 －供應(yīng)商要相對(duì)穩(wěn)定，但至少要保持兩家，避免“ Only Sourcing”和“ Single Sourcing” ? 物美價(jià)廉 －質(zhì)量穩(wěn)定，價(jià)格合理 －追求低價(jià)格采購(gòu)戰(zhàn)略思想是錯(cuò)誤的 ? 戰(zhàn)略伙伴 －追求“雙贏”，讓供應(yīng)商有錢賺 －保持距離，避免“做久了就做疲了” 如何與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系？ 1. 精減供應(yīng)商數(shù)目 2. 定期量化評(píng)估供應(yīng)商 3. 優(yōu)化供應(yīng)商關(guān)系 如何評(píng)估供應(yīng)商？ 加權(quán)法 1. 先規(guī)定衡量供應(yīng)商的各種重要指標(biāo) 2. （質(zhì)量、交貨、價(jià)格、服務(wù)等） 3. 2. 根據(jù)各衡量項(xiàng)目的重要程度，給予不同的權(quán)重 4. （質(zhì)量： 40分；交貨： 35分；價(jià)格： 15分；服務(wù)： 10分） 5. 3. 根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料根據(jù)計(jì)算得出分?jǐn)?shù) 如何評(píng)估供應(yīng)商？ 成本比較法 ? 在質(zhì)量和交貨期得到滿足的前提下，進(jìn)行成本比較，選擇成本最低的供應(yīng)商 ? 采購(gòu)成本主要包括： ? 產(chǎn)品售價(jià) ? 采購(gòu)費(fèi)用 ? 運(yùn)輸費(fèi)用 供應(yīng)商綜合考評(píng)指標(biāo)體系一覽表 考評(píng)項(xiàng)目 考評(píng)分?jǐn)?shù) 考評(píng)內(nèi)容 得分值 考評(píng)部門 評(píng)審周期 質(zhì)量 20分 批次合格單 10分 品管部 1次 /3個(gè)月 個(gè)數(shù)合格單 10分 交貨期 15分 如期交貨 15分 物流部 / 1次 /3個(gè)月 延遲 5日以內(nèi) 10分 儲(chǔ)運(yùn)部 延遲 10日以內(nèi) 5分 延遲 10日以上 0分 價(jià)格 15分 低于市場(chǎng)價(jià) 5% 15分 采購(gòu)部 1次 /3個(gè)月 與市場(chǎng)價(jià)相同 12分 高于市場(chǎng)價(jià) 5% 8分 高出 10%以內(nèi) 4分 高出 10%以上 0分 供應(yīng)商綜合考評(píng)指標(biāo)體系一覽表（續(xù)前頁(yè)） 考評(píng)項(xiàng)目 考評(píng)分?jǐn)?shù) 考評(píng)內(nèi)容 得分值 考評(píng)部門 評(píng)審周期
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1