【正文】 ，同時具有國家核安全局頒發(fā)的 1000MW 民用核承壓設(shè)備安裝資許可證、特種設(shè)備安裝改造維修證、施工企業(yè)實(shí)驗(yàn)室壹級資質(zhì)證、國防計量標(biāo)準(zhǔn)證書等資質(zhì)?，F(xiàn)就國有建筑施工企業(yè)貨幣資金管理的現(xiàn)狀，結(jié)合所在單位貨幣資金管理遇到的實(shí)際問題，作簡要論述。 關(guān)鍵詞： 國有施工企業(yè) 資金管理 問題 對策 Abstract: 15 and Eleventh FiveYear period, the state take an active moary policy to expand domestic demand, and the use of macrocontrol means to stimulate economic development, promote the prosperity of the construction market. The prosperity of the construction market to promote the construction enterprises to continuously improve the level of management to gain greater market share, resulting in an increasingly petitive construction market. The serious face of increasingly fierce petitive environment, construction panies underwritten, poor management of moary funds a series of financial and management problems exposed, and a barrier to enhance the petitiveness of the construction enterprises. In this paper, the unit where the actual analysis of the status of the moary funds management and the problems facing the reality of the management of funds from the stateowned construction enterprises currency, targeted measures of the moary funds of the stateowned construction enterprise management. Key words: stateowned construction enterprise， funds management ， Problems，countermeasures 正文： 貨幣資金管理，作為企業(yè)管理的重點(diǎn)之一，其管理的好壞直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和后續(xù)可持續(xù)發(fā)展。面對日益激烈的競爭環(huán)境，施工企業(yè)墊資嚴(yán)重、貨幣資金管理跟不上等一系列資金及管理問題暴露無遺，且對施工企業(yè)競爭力的提升形成阻礙。 試論國有建筑施工企業(yè)貨幣資金管理問題及對策分析 摘要： “十五”和“十一五”期間，國家采取積極的貨幣政策，擴(kuò)大內(nèi)需，并利用宏觀調(diào)控手段，刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動了建筑市場的繁榮。建筑市場的繁榮促使建筑施工企業(yè)不斷提高管理水平以獲得更大的市場份額，導(dǎo)致建筑市場競爭日益激烈。本文結(jié)合所在單位實(shí)際，從國有建筑施工企業(yè)貨幣資金管理的實(shí)際出發(fā)，分析貨幣資金管理的現(xiàn)狀及面臨的問題，有針對性的提出了 國有建筑施工企業(yè)貨幣資金管理的措施。近年來，由于建筑市場競爭日益激烈，工程墊資日益增多、工程款項(xiàng)拖欠嚴(yán)重、存貨過多占用較多資金、內(nèi)部管理跟不上等問題，貨幣資金管理壓力逐漸增大，資金緊張的矛盾愈發(fā)突出。 第一章 企業(yè)簡 介 我公司是中國核工業(yè)建設(shè)股份有限公司下屬的骨干成員單位之一，是國內(nèi)唯一一家承建過核電主要堆型和各種實(shí)驗(yàn)、科研堆型的核建企業(yè)，也是國家組建最早的從事核工程及國防工程建設(shè)的軍工建筑企業(yè)。 50 余年的發(fā)展歷程中，公司與中國核工業(yè)共同成長，承擔(dān)過眾多核工程、國防軍工工程和國家“ 863”計劃的重點(diǎn)工程，施工足跡遍及國內(nèi)近 20 個省 /直轄市，為我國國防科技工業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了歷史性貢獻(xiàn)。 公司始終堅持“人才興企”和“科技興 企”戰(zhàn)略，擁有一支技術(shù)門類齊全的管理技術(shù)人員隊(duì)伍和技術(shù)工種齊備的技術(shù)人員隊(duì)伍，擁有與企業(yè)資質(zhì)等級、技術(shù)水平匹配規(guī)格齊全的施工技術(shù)裝備和科技研發(fā)能力，并擁有培養(yǎng)核級焊工的國家核安全局選定的焊工考核中心。工程業(yè)績備受矚目，先后獲得包括“魯班獎”在內(nèi)的工程優(yōu)質(zhì)獎近 200 項(xiàng)。 第二章 貨幣資金管理問題分析 為應(yīng)對市場變化，抓住國家批量建設(shè)核電站的契機(jī)，擴(kuò)大核電建設(shè)市場份額 ，公司進(jìn)行了股份制改造。在改革前，公司貨幣資金管理中出現(xiàn)的問題主要分為內(nèi)部問題和外部問題。但，制度編制的再完備，沒有有效執(zhí)行或束之高閣，并不能達(dá)到制度編制的目的。一是制度制定完成后 ，沒有開展有效的宣貫工作，致使制度的各項(xiàng)解釋和具體操作過程沒有明確的約束和規(guī)定，僅僅依靠財務(wù)人員的具體解釋，無法使下屬各單位和總部之間保持一致，致使貨幣資金管理較為混亂，以致制度無法有效執(zhí)行或被下屬各單位束之高閣；二是在貨幣資金管理方面沒有進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和計劃，具體操作均由各單位自行處理，制度幾乎形同虛設(shè)。公司以前制定的各項(xiàng)貨幣資金管理制度，其管理權(quán)限劃分其實(shí)非常寬松，但下屬各單位認(rèn)為公司管理得太緊，沒有自主權(quán) ，無法充分顯現(xiàn)各單位在市場開發(fā)、工程管理等方面的活力，因此在制度執(zhí)行時，要么是不執(zhí)行而另辟蹊徑，要么是變樣的執(zhí)行，貨幣資金管理的狀況可見一斑。一是財務(wù)管理人員在制度理解方面各有差異，制度執(zhí)行偏差實(shí)屬正常；二是財務(wù)管理人員沒有站在公司的角度，而是站在本單位的角度處理具體問題，領(lǐng)導(dǎo)說怎么辦就怎么辦；三是面臨具體問題酌情自行處理，該匯報的不向總部匯報，該請示的不向總部請示，制度形同虛設(shè)。 具體表現(xiàn)在： ①改制前，公司貨幣資金管理采取分散管理的模式，由總部和下屬各單位分層次進(jìn)行分散管理。 ②管理權(quán)限下移，帶來的是問題是各自為陣，互不相干。因此管理權(quán)限劃分的不盡合理，也是制度無法有效執(zhí)行的重要原因之一。公司制度規(guī)定，貨幣資金尤其是現(xiàn)金管理采取“一支 筆”的管理模式。但愿景是好的，執(zhí)行不力也無法達(dá)到最終效果。一是各單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部得到了資金使用審批權(quán)限，本單位大小資金的使用和調(diào)度全部根據(jù)本單位實(shí)際情況，總部在資金使用和調(diào)度方面也受制于各單位本位主義，因此各單位對總部款項(xiàng)拖欠現(xiàn)象日益嚴(yán)重；二是除各單位主要領(lǐng)導(dǎo)外，甚至各施工項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)干部也具備了資金使用審批權(quán)限，在項(xiàng)目內(nèi)的資金使用計劃、款項(xiàng)支付等 環(huán)節(jié)隨意性嚴(yán)重，大額現(xiàn)金支付、違規(guī)支付等