【正文】 現(xiàn)金預(yù)算管理制度是指通過定期編制現(xiàn)金預(yù)算表的方法，對一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入、支出進行預(yù)算平衡，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金預(yù)算表計劃，組織落實當(dāng)期 現(xiàn)金流 入，執(zhí)行當(dāng)期支出項目，以達到合理使用資金，提高資金使用效益的一種科學(xué)、有效的資金管理手段。資金使用的前提是必須要有資金可用，而確保資金來源的穩(wěn)定，是確保項目施工順利進行的主要基礎(chǔ)。但對業(yè)主信譽良好，雙方尋求長期共同合作發(fā)展的項目，可與業(yè)主進行協(xié)商后，盡量降低墊資數(shù)額，并在有資 質(zhì)的建設(shè)單位的擔(dān)保下，進行工程承接。履約保證金往往是業(yè)主刁難的部分，因此提前做好面對刁難情況出現(xiàn)的準(zhǔn)備，是在出現(xiàn)刁難現(xiàn)象時進行有效回擊的前提，理性分析 原因，研究履約保證金收回的策略也是項目管理者必不可少的必修課。對形成拖欠款的建設(shè)單位，要建立明確的臺賬（黑名單），以避免后續(xù)合作或在后續(xù)合作中及時示警，做到事情控制有的放矢。出售應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)建立 在有效評估的基礎(chǔ)之上，因為出售應(yīng)收賬款就意味著自身收益中的一部分將被代理商或信貸機構(gòu)截取，若在面臨資金壓力較大的情況下，可以適當(dāng)考慮，但不到萬不得已，最好不予出售，以保證工程項目獲得最大的經(jīng)濟收益。大額資金的立項、審批、支付是否合規(guī) 。論證是不是急需購置的設(shè) 備，是不是性能最好的設(shè)備，是不是質(zhì)優(yōu)價廉的設(shè)備。 第四章 結(jié)束語 國有建筑施工企業(yè) 要適應(yīng)市場競爭 ,必須不斷提升自身的實力 ,保證資金流的良性循環(huán)。 參考文獻： 淺談施工企業(yè)資金管理中存在的問題及解決對策 ， 黨軍民 ， 時代金融 2020年20期 ； 。 風(fēng)險抵押制度促使項目主要負責(zé)人與公司站在同一立場，即獲取項目收益的最大化，從而在項目資金使用與調(diào)度方面，能夠真正落實貨幣資金管理制度，做到項目資金使用有據(jù)可查。各級商務(wù)部門和材料采購部門要緊密配合，確保材料采購量符合現(xiàn)場施工計劃數(shù)量，防止出現(xiàn)少采購或多采購的情況出現(xiàn)，避免出現(xiàn)資金損失。,當(dāng)期的實際資金收入與預(yù)算收入差異及原因。 除了內(nèi)部加強應(yīng)收賬款管理外，為緩解資金壓力，還可以考慮出售應(yīng)收賬款。在出現(xiàn)糾紛時，應(yīng)當(dāng)采取各種形式予以收回，在自身無明顯錯誤而又遇建設(shè)單位故意拖欠的前提下，法律武器也是保證保證金盡快回收的有理工具。業(yè)主的盡早驗收，并進行工程結(jié)算是后續(xù)工程款持續(xù)到位的前提，因此在準(zhǔn)備好各種竣工資料的同時，要積極邀請業(yè)主單位對工程進行驗收，若出現(xiàn)業(yè)主故意刁難的現(xiàn)象時，也要據(jù)理力爭，確保提前收回工程款。一是通過總部資金的 集中管理，在工程墊資款未及時收回的情況，請求總部給予資金上的暫時支持，首先確保必須支付的項目先行結(jié)清；二是與專業(yè)分包商、勞務(wù)分包商和物資設(shè)備供應(yīng)商確立良好的合作關(guān)系，并在誠信的基礎(chǔ)上，當(dāng)資金出現(xiàn)緊張局面而無法按時支付時，獲得供應(yīng)商的暫時理解和支持；三是盡可能加大墊資款的催收力度，確保后續(xù)資金盡快到位，降低墊資拖欠款對項目的實際影響。如現(xiàn)金支出項目優(yōu)先供應(yīng)施工生產(chǎn)和經(jīng)營急需以及職工工資的發(fā)放。在違規(guī)處理中，除公司進行必要的處罰外，特別嚴(yán)重的還要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)提交執(zhí)法部門進行處理。一是將下屬各單位資金進行凍結(jié)，并指定代理銀行，開戶由總部統(tǒng)一進行或授權(quán)統(tǒng)一進行，所有賬戶信息全部由總部進行統(tǒng)一控制，資金結(jié)轉(zhuǎn)劃歸總部集中管理；二是各單位資金使用嚴(yán)格執(zhí)行總部審批制度，各單位僅給予能夠維持正常運轉(zhuǎn)的資金，需用資金由提交申請，并由總部統(tǒng)一權(quán)衡后撥付，所有工程款項全部打入總部指定賬戶，由總部按照工程實際進展和各單位申請資金報告，由總部統(tǒng)一調(diào)配；三是削弱各級管理者資金審批權(quán)限，強化總部貨幣資金管理的主導(dǎo)地位，堅決扣緊錢袋子，為“ 一支筆”的執(zhí)行創(chuàng)造客觀條件。但現(xiàn)實往往是當(dāng)采購占用較多資金時，在施工項目各節(jié)點投入的可用資金相對減少，且面臨建材進一步降價造成的工程成本增加。目前對施工企業(yè)具有很大吸引力的建筑施工模式也使墊資現(xiàn)象越發(fā)增多，如采取BT、 BOT模式建設(shè)的工程項目，雖然收益較高，但墊資比例確實很大，有的工程項目墊資甚至超過 50%。雖與銀行建立了較為穩(wěn)固的合作關(guān)系，也得到了銀行較高的授信額度，但抵押貨幣資金過多造成的資金壓力也不言而喻。 二、 造成貨幣資金緊張的外部原因 （一） 投標(biāo)支付投標(biāo)保證金、履約保證金 近年來，建筑市場施工隊伍急劇膨脹，各種保證金被作為簽訂工程承包合同和考查施工隊伍實力的重要條件。 ③事后控制乏力的主要原因是項目審計走過場，工程結(jié)算受制于人。助長不正之風(fēng)具體表現(xiàn)在：一是隨意挪用資金的現(xiàn)象增加，如公司某項目經(jīng)理未經(jīng)公司同意，隨意將工程款挪用為個人股票投資，在出現(xiàn)虧損無法彌補損失時，又將應(yīng)支付給供應(yīng)商的材料款挪為己用，最終造成項目重大虧損；二是不經(jīng)過銀行進行大額現(xiàn)金支付，在其中獲得分包商的商業(yè)提成等等。主要表現(xiàn)在： ①資金分散管理降低了“一支筆”的管理效能，其直接結(jié)果就并非“一支筆”。總部在貨幣資金管理方面主要起調(diào)節(jié)、服務(wù)作用，貨幣資金的使用主體仍是下屬各個單位，各單位在資金使用方面具有較為完備的自主權(quán)，總部的調(diào)節(jié)作用無法進行有效協(xié)調(diào)，致使公司整體發(fā)展受資金分散管理的影響嚴(yán)重。公司總部和下屬各單位在制度執(zhí)行方面沒有嚴(yán)格執(zhí)行，主要原因是各級管理者意識不到位，具體表現(xiàn)在： ①公司領(lǐng)導(dǎo)層沒有真正意識到貨幣資金管理的重要性，沒有統(tǒng)籌安排的計劃或規(guī)劃。近年來取得國家級、省部級科技成果獎 20 余項；同時，在施工中堅持 ISO9001 質(zhì)量管理體系、 OHSMS18000 職業(yè)健康安全管理體系和 ISO14001 環(huán)境管理體系持續(xù)有效運行。 關(guān)鍵詞： 國有施工企業(yè) 資金管理 問題 對策 Abstract: 15 and Eleventh FiveYear period, the state take an active moary policy to expand domestic demand, and the use of macrocontrol means to stimulate economic development, promote the prosperity of the construction market. The prosperity of the construction market to promote the construction enterprises to continuously improve the level of management to gain greater market share, resulting in an increasingly petitive construction market. The serious face of increasingly fierce petitive environment, construction panies underwritten, poor management of moary funds a series of financial and managem