【正文】 . 4 8 7 5 1 . 0 4 1 4 5 4 . 2 9 1 4 6 7 . 3 6 1 4 8 0 . 4 3 1 4 9 3 . 5 2 1 7 8 5 . 1 7 2 2 4 6 . 2 5 4 累計凈現(xiàn)金流量 930 1 5 5 0 1 4 2 9 . 5 2 6 6 8 . 4 8 7 8 5 . 8 1 2 2 5 3 . 1 7 3 7 3 3 . 6 0 5 2 2 7 . 1 2 7 0 1 2 . 2 9 9 2 5 8 . 5 4 二、擬建某工業(yè)建設項目，各項費用估計如下： 1．主要生產(chǎn)項目 4410萬元（其中：建筑工程費 2550萬元，設備購置費 1750萬元，安裝工程費 110萬元）。 問題： 1. 編制項目還本付息表； 2. 計算固定資產(chǎn)殘值及各年固定資產(chǎn)折舊額（列出計算式）； 3. 編制項目自有資金現(xiàn)金流量表； 4. 計算投資回收期（列式），評價項目是否可行？（計算結果保留小數(shù)點后兩位） 項目還本付息表 單位：萬元 序號 項 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 1 年初借款本息累計 9 6 2 . 5 5 1 6 7 1 . 6 3 1 3 9 3 . 0 2 1 1 1 4 . 4 1 8 3 5 . 8 0 5 5 7 . 1 9 2 7 8 . 5 8 2 本年借款 9 3 0 6 2 0 3 本年應計利息 3 2 . 5 5 8 9 . 0 8 1 1 7 . 0 1 9 7 . 5 1 7 8 . 0 1 5 8 . 5 1 3 9 . 0 0 1 9 . 5 0 4 本年應還本金 2 7 8 . 6 1 2 7 8 . 6 1 2 7 8 . 6 1 2 7 8 . 6 1 2 7 8 . 6 1 2 7 8 . 6 1 5 本年應還利息 1 1 7 . 0 1 9 7 . 5 1 7 8 . 0 1 5 8 . 5 1 3 9 . 0 0 1 9 . 5 0 各年固定資產(chǎn)折舊： （ 3100 ＋ 32 .55 ＋ 8 ）（ 1 － 5 ％）247。 建設單位與銀行約定：從生產(chǎn)期開始的 6年間，按每年等額本金償還法進行償還，同時償還當年的利息。生產(chǎn)期第一年投入流動資金 300萬元，全部為自有資金。固定資產(chǎn)折舊年限 8年，按平均年限法折舊，殘值率 5%，在生產(chǎn)期末回收殘值。第一章課后作業(yè) 一、某項目建設期為 2年，生產(chǎn)期為 8年。項目建設投資（含工程費、其他費用、預備費） 3100萬元，預計全部形成固定資產(chǎn)。建設期第一年投入建設資金 60%，第二年投入 40%，其中每年投資的 50%為自有資金， 50%由銀行貸款，貸款年利率為7%，建設期只計息不還款。流動資金在計算期末全部回收。 預計生產(chǎn)期各年經(jīng)營成本均為 2600萬元，銷售收入在計算期第三年為 3800萬元，第四年為 4320萬元，第五年至十年均為 5400萬元，假定銷售稅金及附加的稅率為 6%，所得稅稅率 33%，行業(yè)基準投資回收期為 8年。 8 ＝ 382 .57 萬元 投資回收期＝（ 5 － 1 ）＋︱－ 66 ︱247。 2．輔助生產(chǎn)項目 3600萬元（其中：建筑工程費 1800萬元，設備購置費 1500萬元，安裝工程費 300萬元）。 4．環(huán)境保護工程 600萬元（其中：建筑工程費 300萬元，設備購置費 200萬元，安裝工程費 100萬元）。 6．服務性工程 150萬元。 8．廠外工程 100萬元。 10．基本預備費為工程費用與其他工程費用合計的 10%。 12．建設期為 2年，每年建設投資相等，第 1年貸款5500萬元，第 2年貸款 5000萬元，貸款年利率為 8%（每半年計息一次），其余投資為自有資金。 問題 ： 1．試將以上數(shù)據(jù)填入表 。 3．計算實際年貸款利率和建設期貸款利息。 注： 除貸款利率取兩位小數(shù)外，其余均取整數(shù)計算。 － 1]= 合計 +=≈1186萬元 問題 3： 解：（ 1）年實際貸款利率 =（ 1+8%247。－ 1=% （ 2）貸款利息計算： 第 1年貸款利息 =(0+5500/2) %= 第 2年貸款利息 =[(5500++5000/2] %= 貸款利息合計 =+= ≈896萬元 問題 4： 解：建設項目總投資 =建設投資 +建設期貸款利息 +流動資金 =14100+896+1680=16676萬元 第二章課后作業(yè) 一、某部件成本為 14500元，現(xiàn)擬對其進行改進，目標成本為 13000元，在進行價值分析時，共劃分出五項功能，各功能目前成本分別為 4500元、 3200元、 3500元、 1700元、1600元。 問題： 1. 分別填寫三種排序下的功能重要性系數(shù)計算表。 3. 計算各功能的目標成本、應降低額及改進順序。） 1. ： 排序 1 的 功能權重計算 表 F 1 F 2 F 3 F 4 F 5 得分 修正得分 權重 F 1 1 1 1 1 4 5 33 F 2 0 1 1 1 3 4 67 F 3 0 0 1 1 2 3 00 F 4 0 0 0 1 1 2 33 F 5 0 0 0 0 0 1 0. 067 合 計 10 15 排序 2 的 功能權重計算 表 F 1 F 2 F 3 F 4 F 5 得分 修正得分 權重 F 1 1 1 1 1 4 5 33 F 2 0 0 1 1 2 3 00 F 3 0 1 1 1 3 4 67 F 4 0 0 0 1 1 2 33 F 5 0 0 0 0 0 1 0. 067 合 計 10 15 1. ： 排序 3 的 功能權重計算 表 F 1 F 2 F 3 F 4 F 5 得分 修正得分 權重 F 1 1 1 1 1 4 5 33 F 2 0 0 1 1 2 3 00 F 3 0 1 1 1 3 4 67 F 4 0 0 0 0 0 1 0. 067 F 5 0 0 0 1 1 2 0. 133 合 計 10 15 功能權重 ： F 1 ： （ 2 ＋ 5 ＋ 3 ）／ 10 ＝ F 2 ： （ 2 ＋ 5 ＋ 3 ） ／ 10 ＝ F 3 ： （ 2 ＋ 5 ＋ 3 ）／ 10 ＝ F 4 ： （ 2 ＋ 5 ＋ 3 ）／ 10 ＝ 13 F 5 ： （ 2 ＋ 5 ＋ 3 ）／ 10 ＝ 問題 2 ： 功能改進計算表 功能 功能指數(shù) 目前成