財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)部控制制度跨國(guó)公司ipo管理制度范本-展示頁(yè)
2024-11-24 19:58本頁(yè)面
【正文】 ； 保證財(cái)務(wù)報(bào)告編制的崗位分工和職責(zé)的合理性和合法性； 保證財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程重的對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正、結(jié)賬等流程控制的合理性和合法性； 保證財(cái)務(wù)報(bào)告的起草、校驗(yàn)、審核批準(zhǔn)等流程控制的合理性和合法性。下載地址： 1 / 7 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)部控制制度 （跨國(guó) 公司 IPO 管理制度范本） 為了保證公司在編制、審批財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，符合國(guó)家相關(guān)管理要求及操作規(guī)范，真實(shí)、完整地反映公司資產(chǎn)、負(fù)債情況及經(jīng)營(yíng)成果，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)告，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。 本制度規(guī)范公司年度、半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審批過(guò)程， 年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括：會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。 2. 關(guān)鍵控制點(diǎn) 分工與職責(zé) 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備 財(cái)務(wù)報(bào)告編制 下載地址： 2 / 7 財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)告審批 法律責(zé)任 3. 控制流程及措施 分工與職責(zé) 公司董事長(zhǎng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完 整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)主管責(zé)任，公司全體董事對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性集體負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任。 公司內(nèi)部參與財(cái)務(wù)報(bào)告編制的各單位、各部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供編制財(cái)務(wù)報(bào)告所需的信息，并對(duì)所提供信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ) 采用統(tǒng)
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