應(yīng)付款項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法-展示頁(yè)
2024-11-24 17:44本頁(yè)面
【正文】 務(wù)部門室主任 )→財(cái)務(wù)處長(zhǎng)（抄送：業(yè)務(wù)部門處長(zhǎng)）→財(cái)務(wù)副總（抄送：業(yè)務(wù)部門主管副總）→總經(jīng)理； 第 六 章 應(yīng)付款項(xiàng) 對(duì)賬 第 十九 條 與集團(tuán)業(yè)務(wù)部門相關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)的對(duì)賬，應(yīng)以集 團(tuán)業(yè)務(wù)部門 為主， 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門 為輔，進(jìn)行應(yīng)付款項(xiàng)的核對(duì)工作；其他應(yīng)付款項(xiàng)的對(duì)賬由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門為主進(jìn)行核對(duì)。 對(duì) 逾期賬齡在 90 天以上的 預(yù)付賬款 ， 通知主辦業(yè)務(wù) 人 員 ， 并要求其說明原因和擬定處理對(duì)策后 ，依次 呈送該業(yè)務(wù)部門一級(jí)主管、主管副總 、 總經(jīng)理核簽。 第 十七 條 集團(tuán) 財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行分析，并對(duì)逾期 的預(yù)付賬款按以下規(guī)定處理： 對(duì) 逾期 賬齡 在 1天至 30天 的預(yù)付賬款 ， 通知主辦業(yè)務(wù) 人 員 ， 并要求其說明原因和擬定處理對(duì)策后 ， 呈送該業(yè)務(wù)部門一級(jí)主管核簽。） 第 十 五 條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)賬齡分析時(shí)，應(yīng)以往來 單位 （個(gè)人） 名稱反應(yīng)不同賬齡段的預(yù)付賬款、 應(yīng)付 賬款 、 長(zhǎng)期應(yīng)付款 及 其他應(yīng)付款 金額，賬齡時(shí)間 段 劃分 如下 ： 1 天至 30 天 ； 31 天至 60 天； 3 61 天至 90 天； 91 天至 180 天； 181 天至 1 年 ； 1 年以上 至 2 年 ； 2 年以上 至 3 年 ； 3 年 以上。 第 五 章 應(yīng)付款項(xiàng) 賬齡分析 第 十 四 條 每月結(jié)賬后 ， 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng) 對(duì)應(yīng)付款項(xiàng) 進(jìn)行 賬齡 分析，并同時(shí)對(duì)應(yīng)付款項(xiàng) 逾期賬齡 單獨(dú) 進(jìn)行 分析， 分析 應(yīng)付款項(xiàng)賬齡 和逾期賬齡 分布情形 ，以 及 預(yù)付賬款 資金占用情況，據(jù)以督導(dǎo) 集團(tuán) 應(yīng)付款項(xiàng)的管理。 第 十 二 條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)正確確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣，將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。 第 十 一 條 應(yīng)付款項(xiàng)的 會(huì)計(jì) 核算 按照 《內(nèi)部會(huì)計(jì)核算管理辦法》 中的規(guī)定執(zhí)行 。這些憑證主要是 往來 單位 開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗(yàn)收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。 第 九 條 應(yīng)付款 項(xiàng) 入賬時(shí)間的 確定，應(yīng)以與 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 所
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