【正文】 公司之投資4,390,4,390,非流動資產(chǎn)合計(jì)4,410,4,638,應(yīng)收帳款76,191,84,871,應(yīng)收票據(jù)5,899,4,351,其他應(yīng)收款187,27,按金及其他預(yù)付款97,預(yù)付貨款6,548,銀行及現(xiàn)金結(jié)余12,471,6,175,流動資產(chǎn)合計(jì)94,750,102,071,資產(chǎn)合計(jì)99,161,106,709,深圳XXYY（單位：元人民幣）資產(chǎn)明細(xì)2003年12月31日2004年8月31日貨幣資金2,394,2,954,應(yīng)收帳款26,541,30,689,減：壞帳準(zhǔn)備55,應(yīng)收賬款凈值26,541,30,633,其他應(yīng)收款3,139,54,減：壞帳準(zhǔn)備其他應(yīng)收款凈值3,139,54,預(yù)付帳款應(yīng)收補(bǔ)貼款存貨15,447,28,400,減：存貨跌價準(zhǔn)備68,存貨凈值15,447,28,332,工程施工待攤費(fèi)用6,136,流動資產(chǎn)合計(jì)35,419,62,111,固定資產(chǎn)原值7,729,7,818, 減：累計(jì)折舊2,495,2,692,固定資產(chǎn)凈值5,234,5,126, 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9,固定資產(chǎn)凈額5,234,5,116,固定資產(chǎn)合計(jì)5,234,5,116,長期待攤費(fèi)用85,無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)85,遞延稅款資產(chǎn)合計(jì)66,538,67,313,（三）債務(wù)狀況根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告初稿，2004年8月底香港XX與深圳XXYY的負(fù)債明細(xì)表如下：香港XX（單位：港元）負(fù)債和所有者權(quán)益2003年12月31日2004年8月31日銀行借款1,236,943,應(yīng)付票據(jù)2,958,6,218,應(yīng)付信用金26,537,31,267,進(jìn)出口借款9,224,30,283,應(yīng)付股東、董事和關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)8,073,12,654,已收貨款定金2,549,938,應(yīng)付貨款36,064,8,908,其他應(yīng)付款173,60,應(yīng)付費(fèi)用422,392,分期應(yīng)付款150,稅項(xiàng)撥備483,842,負(fù)債合計(jì)87,723,92,661,股本1,000,1,000,未分配利潤10,437,13,048,所有者權(quán)益合計(jì)11,437,14,048,深圳XXYY（單位：元人民幣）負(fù)債和所有者權(quán)益2003年12月31日2004年8月31日短期借款1,165,應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款XX57,971,59,612,預(yù)收帳款應(yīng)付工資95,66,應(yīng)交稅金105,50,其他應(yīng)交款其他應(yīng)付款1,098,260,預(yù)提費(fèi)用董事往來14,流動負(fù)債合計(jì)60,436,59,974,負(fù)債合計(jì)60,436,59,974,實(shí)收資本4,729,4,729, 減：已歸還投資實(shí)收資本凈額4,729,4,729,資本公積32,32,盈余公積 其中：法定公益金未確認(rèn)的投資損失未分配利潤1,340,2,576,外幣報(bào)表折算差額所有者權(quán)益合計(jì)6,102,7,338,負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)66,538,67,313,（四）或有事項(xiàng)調(diào)查中尚未發(fā)現(xiàn)香港XX和深圳XXYY存在為其關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保或其他可能對資產(chǎn)構(gòu)成危害的事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)有潛在的訴訟事項(xiàng)。至此，xx國際有限公司租給深圳XXYY有限公司的總面積為6680平方米，每月租金總額為47000港元。其后根據(jù)租地補(bǔ)充協(xié)議，于1997年1月1日起每月租金增加為53000港元，于1998年1月1日起每月租金增加為80000元港元，于1999年6月1日起每月租金減至為76000港元，于2000年1 月1日起每月租金減至為36000港元。深圳XXYY的關(guān)聯(lián)方深圳XXYY于1995年1月1日與香港xx國際有限公司（其股東為香港XX股東x總的太太和x總的太太）簽訂了租地合同。從XX中港員工x小姐提供的貨物到貨表，可顯示XXBVI公司在2004年9月至今還有一單購貨及銷售交易；至于之后是否真的停止其業(yè)務(wù)這問題，則需要等到9月月結(jié)后再審閱其賬目來確定。參照該BVI公司2003年及2004年18月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、銷售明細(xì)表及購貨明細(xì)表，；，香港XX的營運(yùn)表現(xiàn)已給該海外BVI公司分流不少。該海外BVI公司的業(yè)務(wù)與香港XX相同，都是由外國購入牛皮卡，再賣予深圳XXYY及其它珠江三角洲的企業(yè)，深圳XXYY占其銷售額的大部分。香港XX股東x總為xxxxx xxx Investment Limited股東。香港XX股東x總為xxxxx International Investment Limited股東。香港XX股東x總及x總為yy置業(yè)有限公司股東。從以上資料看，相關(guān)報(bào)告的有關(guān)數(shù)據(jù)存在不相銜接的情況，但我們查閱了深圳XXYY目前持有的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書及營業(yè)執(zhí)照，以上資料均顯示深圳XXYY是由香港XX獨(dú)家投資的企業(yè)，注冊資本為439萬港元。以至于在1999年出具的驗(yàn)資報(bào)告中，顯示的股東仍為xxxxx與香港XX，雙方所占的比例分別為60%和40%。x公司的其他應(yīng)付款），%；xxx出資15萬元，%。1995年，根據(jù)深圳xxxx會計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告，XXYY的注冊資本增加到320萬元人民幣，其中xxxxx出資60萬元不變，%；香港XX出資60萬元（，），%；香港xxxx有限公司出資116萬元（，），%；美國xamp。1994年，深圳XXYY投資全部到位。從深圳XXYY所提供的四份驗(yàn)資報(bào)告看（1993年、1994年、1995年和1999年），深圳XXYY的股權(quán)結(jié)構(gòu)在1994年、1995年和1998年曾經(jīng)和曾似有過變更，具體情況如下：1993年，深圳XXYY成立。（二）XXYY（深圳）有限公司的成立與變更深圳XXYY成立于1993年4月30日，由香港XX和xxxxx股份公司合資成立，注冊資本150萬元人民幣，香港XX和xxxxx分別占40%和60%的股份。而購回Xxxxx amp。 xxxxxx所持有XX的510股。XX現(xiàn)正跟這二家銀行辦理手續(xù)，把這兩張面值各為美元100萬的備用銀行信用證歸還給Xxxxx amp。此外，據(jù)x總解說，xxxxx amp。最新的股東持股量比例分別為：xxxxx amp。2003年12月31日，香港XX通過股東會議決議案，法定資本由1000股增至500000股，總法定資本值為5000000港元。根據(jù)香港XX2003年10月1日的周年申報(bào)表顯示，股東持股量比例分別為：xxxx amp。調(diào)查過程為使本次調(diào)查更具針對性，在進(jìn)場調(diào)查前我們首先根據(jù)本次的調(diào)查重點(diǎn)準(zhǔn)備了較為詳細(xì)的調(diào)查提綱，在此基礎(chǔ)上，我們分別對香港XX和深圳XXYY進(jìn)行了上述調(diào)研、訪問、資料審閱和實(shí)地勘察，根據(jù)現(xiàn)有的原始材料和所掌握的基本情況，現(xiàn)將本次調(diào)查的有關(guān)情況報(bào)告如下。本次盡職調(diào)查的重點(diǎn)（1）核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、權(quán)屬關(guān)系，對各類資產(chǎn)的有效性進(jìn)行初步判斷；（2）調(diào)查公司債務(wù)情況及或有事項(xiàng)；（3）理清各關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)事項(xiàng)；（4）分析近三年的經(jīng)營業(yè)績；（5）調(diào)查實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營狀況。關(guān)于XX集團(tuán)收購香港XX的盡職調(diào)查報(bào)告XX集團(tuán)投資部二○○四年十月內(nèi)部資料，注意保密目 錄引言 2調(diào)查背景 2本次盡職調(diào)查對象 2本次盡職調(diào)查的重點(diǎn) 2調(diào)查方法 2調(diào)查過程 2一、歷史沿革 2（一）XX（中港）實(shí)業(yè)有限公司的成立與變更 2（二）XXYY（深圳）有限公司的成立與變更 3（三）關(guān)聯(lián)方說明 4香港XX的關(guān)聯(lián)方 4深圳XXYY的關(guān)聯(lián)方 5二、財(cái)務(wù)資料 5（一）股權(quán)結(jié)構(gòu) 5（二）資產(chǎn)狀況 5（三）債務(wù)狀況 7（四）或有事項(xiàng) 8（五）稅務(wù)狀況 8三、近三年經(jīng)營業(yè)績 8（一）收入與利潤變化 8（二）成本費(fèi)用變化 9（三）財(cái)務(wù)比率分析 9（四）主要客戶銷售額及回款情況 10（五）主要供應(yīng)商貿(mào)易額 11四、生產(chǎn)經(jīng)營情況 11（一）人力資源 11香港XX 11深圳XXYY 11（二）市場與銷售 13主要產(chǎn)品序列 13競爭對手 13銷售管理模式 13目標(biāo)考核 13（三）生產(chǎn)管理 14廠房 14生產(chǎn)設(shè)備 14產(chǎn)能負(fù)荷 14生產(chǎn)的計(jì)劃協(xié)調(diào)與質(zhì)量控制 14庫存管理 14（四）采購 14（五）財(cái)務(wù)管理 15內(nèi)部控制與管理制度 15財(cái)務(wù)分析與報(bào)告流程 15經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算考核 15（六）其他關(guān)注點(diǎn) 15五、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題 15附錄一：香港XX歷史背景與發(fā)展計(jì)劃 17附錄二：本次調(diào)查取得的資料清單 19引言調(diào)查背景本次盡職調(diào)查的背景是鑒于XX集團(tuán)股份有限公司（以下稱“XX集團(tuán)”）與XX（中港）實(shí)業(yè)有限公司（以下稱“香港XX”）