國有企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明-展示頁
2024-08-13 19:20本頁面
【正文】 利潤分配情況。表內(nèi)公式：10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（2223）行；26行=（2425）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+6970+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，73=0，75=0（合理性）；39行=78行。：根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的預(yù)計期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目所屬明細(xì)科目的預(yù)計期末余額填列。：根據(jù)企業(yè)除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動資產(chǎn)預(yù)計期末余額填列。：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細(xì)科目預(yù)計期末余額填列。企業(yè)采用成本模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末預(yù)計余額填列。：根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的預(yù)計期末余額，減去相關(guān)“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計余額后的凈額填列。：根據(jù)“存貨”下設(shè)各明細(xì)科目預(yù)計期末余額合計數(shù)，減去“存貨跌價準(zhǔn)備”科目預(yù)計期末余額后的金額填列。：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額填列。，以合并口徑填列?！巴鈳艌蟊碚鬯悴铑~”、“少數(shù)股東權(quán)益”僅由編制合并預(yù)算報表的集團(tuán)企業(yè)填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財務(wù)報表并結(jié)合2009年度預(yù)計情況填列。、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。：各企業(yè)根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報內(nèi)容。集團(tuán)本部視同集團(tuán)二級企業(yè)填列“0”。集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建項目分別選擇9項下的“”或“”項填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報其股票代碼，為6位數(shù)字。：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。其中：各類國有資本運營管理公司、投資控股公司填列“7412”。境外企業(yè)所在地區(qū)代碼統(tǒng)一填“900000”。中央企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB/T46572002）編制。③集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)二級企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”“上一級企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。②當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級子企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報方法如下：（1）非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”不填。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照《自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則》（國資統(tǒng)發(fā)［1995］116號）自編企業(yè)臨時代碼使用。（單位）統(tǒng)一代碼：指各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。：指具體負(fù)責(zé)編制報表的工作人員。如企業(yè)財務(wù)預(yù)算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，則此項由實際主管財務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。（三）附表：成本費用預(yù)算表（國資企預(yù)04表）、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)05表）、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（國資企預(yù)06表）、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）、金融工具情況預(yù)算表（國資企預(yù)08表）、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)09表）、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)10表）、2009年度主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)報表（國資企預(yù)補(bǔ)01表）、2009年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國資企預(yù)補(bǔ)02表）、主要分析指標(biāo)表。四、報表組成本套報表包括：（一）報表封面。三、錄入級次凡納入本套報表范圍的企業(yè)及其二級子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進(jìn)行填報。附件22009年度國有企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明 一、編制范圍本套報表編制范圍包括國有企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實行法人責(zé)任制基建項目等）。二、編制會計政策本套報表編制會計政策是《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（以下簡稱新準(zhǔn)則）。需單獨上報預(yù)算報表的二級以下重要子企業(yè)由國資委另行規(guī)定。（二）主表：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國資企預(yù)01表）、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）。五、報表封面填制說明（一）封面左邊。：指在工商行政管理部門登記的法人代表。：指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會計師的高級管理人員。（會計）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。（二）封面右邊。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼即停止使用。（2）集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：①集團(tuán)公司總部（一級）在填報集團(tuán)企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列，“上一級企業(yè)代碼”不填。其中“上一級企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成。：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T22602002），按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。：“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》（GB/T47542002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟(jì)活動性質(zhì)，按“小類”劃分填列。：按照原國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會、原國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號）、國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國
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