【正文】 或?qū)徟鷻?quán)限的項(xiàng)目采購執(zhí)行計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批；對超出年度生產(chǎn)計(jì)劃和審批權(quán)限的項(xiàng)目采購執(zhí)行計(jì)劃，一律報(bào)企業(yè)分管經(jīng)理和總會計(jì)師/分管財(cái)會領(lǐng)導(dǎo)審核并提出意見，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。送專業(yè)副總師進(jìn)行校核?！? 采購經(jīng)理指導(dǎo)采購計(jì)劃員編制項(xiàng)目采購人工時(shí)估算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師/分管財(cái)會領(lǐng)導(dǎo)審定后交報(bào)價(jià)經(jīng)理作為報(bào)價(jià)依據(jù)和合同附件?！? 工程造價(jià)部門會同采購部門就項(xiàng)目供貨范圍內(nèi)的物資編制采購價(jià)格及費(fèi)用預(yù)算表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師/分管財(cái)會領(lǐng)導(dǎo)審定后，交報(bào)價(jià)經(jīng)理作為合同內(nèi)容。2. 風(fēng)險(xiǎn) 由于項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購物資及價(jià)格偏離目標(biāo)要求，或上當(dāng)受騙，出現(xiàn)舞弊和差錯(cuò)；可能導(dǎo)致會計(jì)核算多記、錯(cuò)記、漏記物資采購成本和應(yīng)付賬款以及其他應(yīng)計(jì)負(fù)債，造成核算和反映不真實(shí)、不規(guī)范、不完整；可能導(dǎo)致工程建設(shè)物資采購業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)法規(guī)而受到行政處罰或法律制裁。工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)流程1. 目標(biāo) 通過規(guī)范工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)（以下簡稱“項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)”）流程，確保項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)按適當(dāng)授權(quán)和在適當(dāng)控制中有序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)；確保項(xiàng)目采購與付款會計(jì)核算真實(shí)、規(guī)范、完整，防止差錯(cuò)和舞弊；保證項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)報(bào)表合理揭示物資采購業(yè)務(wù)享有的折扣、折讓。保證項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)及其代理債務(wù)等符合國家的有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)定。 3. 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 編制工程建設(shè)物資采購?fù)稑?biāo)（報(bào)價(jià)）文件 企業(yè)采購部門按照項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)對采購部分的要求，組織編制項(xiàng)目投標(biāo)文件的物資采購部分初稿。重大項(xiàng)目的采購價(jià)格和費(fèi)用預(yù)算應(yīng)報(bào)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或企業(yè)辦公會議審議。 組織編制、審定物資采購計(jì)劃 項(xiàng)目中標(biāo)后，采購經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目中標(biāo)文件中采購部分的內(nèi)容，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目采購執(zhí)行計(jì)劃；項(xiàng)目經(jīng)理編制項(xiàng)目物資采購預(yù)算。★ 工程造價(jià)部門負(fù)責(zé)人牽頭組織市場、采購、財(cái)會部門等相關(guān)人員組成的評審會對項(xiàng)目采購執(zhí)行計(jì)劃和采購預(yù)算進(jìn)行評審，提出修改和完善意見。★ 財(cái)會部門審核項(xiàng)目采購執(zhí)行計(jì)劃，并編制項(xiàng)目采購資金計(jì)劃，報(bào)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)執(zhí)行。編制具體采購方案時(shí)，采購經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)公司的規(guī)定，對屬于集中采購的物資，組織編寫《集中采購作業(yè)計(jì)劃》，對不屬于集中采購的物資，組織編寫《采購分包方案》。評審結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師/分管財(cái)會領(lǐng)導(dǎo)審批?！? 采購經(jīng)理會同財(cái)會部門組織編制采購合同款項(xiàng)支付方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。請購文件應(yīng)有項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目費(fèi)用控制、設(shè)計(jì)等相關(guān)人員的簽字?！? 采購經(jīng)理指導(dǎo)采購計(jì)劃員進(jìn)行訂單采買方案的編制，審校簽字后報(bào)采購部門負(fù)責(zé)人審批。每一訂單均應(yīng)編制《采購訂單/合同方案審批表》，超過授權(quán)金額的采購訂單要經(jīng)過會議評審，并由采購部門組織方案修改和調(diào)整。重大采購報(bào)企業(yè)經(jīng)理或企業(yè)辦公會議審定?！? 企業(yè)采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購的，均要通過技術(shù)和商務(wù)評審，并根據(jù)采購額度的大小，按照授權(quán)權(quán)限組織相應(yīng)的人員進(jìn)行綜合評審，評審結(jié)論報(bào)企業(yè)分管經(jīng)理、總會計(jì)師或企業(yè)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)執(zhí)行。★ 法律、財(cái)會等部門審核合同的有關(guān)條款，并提出審核意見后反饋給采購部門?！? 企業(yè)合同章應(yīng)由專人保管?！? 責(zé)任采購人員將采購訂單/合同交財(cái)會部門正本一份，并取得回執(zhí)?！? 經(jīng)雙方簽署的采購訂單/合同，如需對其內(nèi)容進(jìn)行任何修改（增補(bǔ)、刪減、修訂等），均需按規(guī)定履行相關(guān)的審批程序，得到雙方的書面認(rèn)可，并形成協(xié)議成為合同變更或補(bǔ)充合同。 跟蹤監(jiān)督合同執(zhí)行 責(zé)任采購人員、合同管理人員及有關(guān)部門，在采購合同簽訂后應(yīng)當(dāng)跟蹤并監(jiān)督合同的執(zhí)行?！? 責(zé)任采購人員按照采購合同中確定的制造周期、交貨時(shí)間、工程項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃落實(shí)催交催運(yùn)措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。★ 倉儲部門(或人員)對到貨物資進(jìn)行外觀和數(shù)量檢驗(yàn)，提出檢驗(yàn)報(bào)告。★ 采購部門對不合格物資辦理退貨索賠事宜或提出折讓方案報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計(jì)師審批后處理。 訂單/合同款項(xiàng)的支付及核算記賬 采購部門根據(jù)采購合同規(guī)定的貨款支付方式及合同執(zhí)行情況，提出采購資金支付申請，填制付款申請單，連同貨物檢驗(yàn)合格證明、倉庫入庫單據(jù)、發(fā)票等，根據(jù)合同要求提供相應(yīng)的保函等付款依據(jù)，經(jīng)采購經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)等按授權(quán)審核簽字后到財(cái)會部門辦理貨款支付和結(jié)算手續(xù)。需提前付款、更改合同條件以及金額較大的支付按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 財(cái)會部門負(fù)責(zé)合同臺賬人員，應(yīng)對每筆付款及時(shí)登記臺賬，及