【正文】 進(jìn)行資金使用備案。 。四、賬戶資金使用管理。，銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與劃出銀行在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的應(yīng)告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。二、賬戶關(guān)閉企業(yè)因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)，并于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多次交易），股權(quán)出讓方僅可開立一個(gè)此類賬戶；允許異地開戶。辦理原則一、賬戶開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)股登記信息表中的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。 。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表。，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對(duì)外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實(shí)。四、賬戶資金使用管理1．銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金登記信息表中的資本金流入備案記錄是否經(jīng)外匯局辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；未辦理出資確認(rèn)登記的資金不得使用（包括但不限于結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。、支付手續(xù)費(fèi)等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過等值3萬美元。（境外匯入或境內(nèi)劃入）并區(qū)分不同性質(zhì)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記資本金流入備案。，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。 ：外國投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境外劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的其他收入（經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。辦理原則一、賬戶開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致；銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。 。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）4.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）5.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]49號(hào)）6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）審核材料一、開戶。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過12個(gè)月。四、其他要求。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。二、入賬管理銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中前期費(fèi)用尚可流入金額，據(jù)此為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。：參照資本金結(jié)匯管理原則在境內(nèi)結(jié)匯使用、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、按原路徑匯回境外、劃入后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、其他應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。；賬戶應(yīng)于擬設(shè)立的外商投資企業(yè)注冊(cè)地開立。辦理原則一、賬戶開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的前期費(fèi)用登記信息表中的信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，核對(duì)不一致的不得辦理開戶手續(xù)。三、使用。、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院第532號(hào)令）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）審核材料一、開戶外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用登記信息表（銀行可于系統(tǒng)中輸入外國投資者登記代碼對(duì)登記信息表進(jìn)行查詢和打?。?。銀行于外匯局系統(tǒng)中已經(jīng)登記備案信息需沖銷備案記錄的，應(yīng)說明并記錄原因。銀行應(yīng)以申請(qǐng)人通過上年度外匯年檢作為辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的前提。附件2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下、入賬、使用和注銷 入賬、使用和注銷 入賬、使用和注銷 入賬、使用和注銷 入賬、使用和注銷 10 12 14 15 16 17 19 21 2減資所得資金匯出 25 2先行回收投資資金匯出 2代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯 2代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出 2代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購付匯 30 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù) 31二、境外直接投資項(xiàng)下 32 33 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出 3注銷 3結(jié)匯 36 3注銷 38 39 40 4137 / 39資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本指引要求為申請(qǐng)主體辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并將業(yè)務(wù)辦理相關(guān)資料完整保留，備外匯局現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)核查。銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇規(guī)定不明確的，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示所在地外匯局。銀行為企業(yè)辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，如劃出資金存在劃回可能性的，銀行不得將劃出賬戶關(guān)戶。本規(guī)程中直接投資項(xiàng)下外匯賬戶所產(chǎn)生的利息或相關(guān)產(chǎn)品收益，可區(qū)分歸屬開立經(jīng)常項(xiàng)目賬戶保留或憑利息、收益清單直接結(jié)匯。二、入賬外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用登記信息表。戰(zhàn)略投資者增持A股前期費(fèi)用，需根據(jù)證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件結(jié)匯。；資本項(xiàng)目對(duì)外支付應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。：外匯局登記金額內(nèi)外國投資者從境外匯入的用于外商投資企業(yè)設(shè)立的前期費(fèi)用開支資金。（包含非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入。三、賬戶資金使用管理。、發(fā)放委托貸款。（自開戶之日起）。銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí)，對(duì)于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。三、使用：。；資本項(xiàng)目支出須經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。；允許異地開戶。：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）；經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。二、賬戶關(guān)閉，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)，銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。三、入賬管理，為其辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃入資金，銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。，銀行應(yīng)將匯入款項(xiàng)原路退回境外，若該款項(xiàng)已經(jīng)辦理外匯局出資確認(rèn)登記，應(yīng)告知開戶主體至外匯局辦理出資確認(rèn)登記撤銷手續(xù)后，方可辦理退款。、劃轉(zhuǎn)以及對(duì)外支付。；資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。、入賬、使用和注銷法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))3.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號(hào)）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號(hào)）5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）審核材料一、開戶外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表(銀行可于系統(tǒng)中輸入股權(quán)變更的外商投資企業(yè)和股權(quán)出讓方代碼對(duì)信息表進(jìn)行查詢和打印)。三、使用。；資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。：外國投資者匯入的股權(quán)購買對(duì)價(jià)（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境內(nèi)劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的股權(quán)購買對(duì)價(jià)；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)準(zhǔn)或登記的其他收入。三、入賬管理，按照境外匯入與境內(nèi)劃入兩種尚可流入金額，為其辦理不同資金來源的入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。