【正文】 C卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）；銀行規(guī)定的其他材料。外國投資者專用賬戶的收入范圍為外國投資者從境外匯入的款項，其中，投資類賬戶的收入范圍是外國投資者為在境內(nèi)承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資而匯入的資金；費(fèi)用類賬戶的收入范圍是外國投資者為籌建外商投資企業(yè)而匯入的前期開辦費(fèi)用；保證類賬戶的收入范圍是外國投資者為提供資金保證而匯入的資金；收購類賬戶的收入范圍是外國投資者為收購境內(nèi)財產(chǎn)而匯入的資金。外國投資者專用外匯賬戶項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外國投資者專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定：外國投資者專用外匯賬戶，是指境外法人或者自然人未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或與直接投資相關(guān)的活動，向項目所在地外匯局申請以外國投資者自己的名義開立的賬戶。 境外上市外資股公司在辦理外匯登記后,原境內(nèi)股票專用賬戶應(yīng)同時注銷，境內(nèi)股票專用賬戶有余額的，應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)后劃入新開立的資本金賬戶。資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準(zhǔn)的賬戶最高限額的1%，且絕對數(shù)額不超過等值3萬美元（以入賬當(dāng)天的匯率計算）；發(fā)生注冊資本、賬戶變更時，銀行應(yīng)按外匯局調(diào)整后的最高限額辦理入賬手續(xù)；資本金賬戶內(nèi)外匯資金，可以在同一外匯賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)存為定期存款，但不得跨戶或跨行轉(zhuǎn)存，定期存款到期后須劃回原賬戶；變更、遷移資本金賬戶時，銀行應(yīng)向外匯局提供原賬戶的貸方累計流入發(fā)生額證明及當(dāng)日余額對賬單；直接投資項下各類賬戶的正常關(guān)戶授權(quán)開戶銀行直接辦理并實行備案制：即賬戶核定期限屆滿或賬戶內(nèi)資金已足額到位且支付完畢余額為“0”的情況下，開戶行應(yīng)通知企業(yè)主動將此類賬戶關(guān)閉，并將關(guān)戶信息在直投系統(tǒng)中做“銀行關(guān)戶備案”；賬戶內(nèi)資金未足額到位或賬戶余額不為“0”的情況下，企業(yè)因正常的經(jīng)營（如轉(zhuǎn)戶）需要關(guān)戶的，應(yīng)向銀行提出關(guān)戶申請，銀行可根據(jù)企業(yè)的要求直接為企業(yè)辦理關(guān)戶手續(xù)，并于關(guān)戶當(dāng)日通過直投系統(tǒng)將關(guān)戶信息、截止關(guān)戶日該賬戶的貸方累計發(fā)生額和賬戶余額報外匯局備案。 銀行在為外商投資企業(yè)開立資本金賬戶前，需在直投系統(tǒng)中打印并核對《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）內(nèi)容，并按規(guī)定于開戶當(dāng)日在直投系統(tǒng)中即時做核準(zhǔn)件信息反饋。備注：貸方累計流入發(fā)生額是指資本金賬戶貸方累計發(fā)生額中企業(yè)投資各方從境內(nèi)、外實際投入部分，不包括該賬戶的利息收入、定期存款及抵押外匯劃回等。收入范圍為各投資方投入外匯的資本金；支出范圍為外商投資企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目外匯支出。 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件 編號：（甬）匯資核字第 號 年 月 日客戶名稱： 客戶代碼：聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：核準(zhǔn)要項：賬戶性質(zhì)： 賬戶幣種：開戶銀行： 使用期限：限額類型：幣種及最高限額（大寫）：（小寫）：收入范圍：支出范圍：備注：（資本項目業(yè)務(wù)專用章） 簽字： 年 月 日（金融機(jī)構(gòu)簽章） 簽字： 年 月 日注：本核準(zhǔn)件自簽發(fā)之日起7個工作日內(nèi)一次使用有效，涂改無效。管理要求：（1）銀行辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)后，需加注辦理金額或開立、注銷賬戶的賬號，加蓋銀行戳記；（2）在月后5個工作日內(nèi)填寫《銀行核準(zhǔn)件送達(dá)清單》(見右表)，將核準(zhǔn)件第四聯(lián)(銀行回單聯(lián))送銀行所在地外匯局。銀行辦理備案類信息時，應(yīng)注意查詢直投系統(tǒng)中的客戶信息，防止超限額入賬、售付匯或結(jié)匯等情況，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)即時將業(yè)務(wù)辦理信息完整、準(zhǔn)確地錄入直投系統(tǒng)并保存。 及時性的要求是當(dāng)日辦理的業(yè)務(wù)，必須當(dāng)日通過直投系統(tǒng)向外匯局反饋；完整性的要求是對于備案類信息的反饋，應(yīng)將直投系統(tǒng)規(guī)定的反饋字段逐一填寫完整，不得遺漏；準(zhǔn)確性的要求是對于備案類信息的反饋，應(yīng)按照業(yè)務(wù)實際辦理情況準(zhǔn)確填報反饋信息。銀行為客戶辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)及時、完整、準(zhǔn)確地通過直投系統(tǒng)向外匯局反饋業(yè)務(wù)辦理信息。資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指南（銀行版）國家外匯管理局寧波市分局（資本項目管理處）二〇一〇年十二月目 錄第一部分：基本管理要求直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》管理第二部分：外商直接投資外商投資企業(yè)資本金賬戶外國投資者專用外匯賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶外國投資者競標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶外國投資者產(chǎn)權(quán)交易外匯資金（包括價款及交易保證金）托管及結(jié)算專用外匯賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯外國投資者專用外匯賬戶資金結(jié)匯境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購買境內(nèi)商品房結(jié)匯境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯港澳臺居民和華僑購買境內(nèi)商品房結(jié)匯境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個人退回的人民幣購房款售付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)股權(quán)售付匯外商投資企業(yè)外國投資者減資售付匯中外合作企業(yè)外方先行回收投資售付匯外商投資企業(yè)清算外國投資者所得資金售付匯投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)第三部分：境外直接投資境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用售付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金售付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金入賬境外放款專用賬戶開立境外放款專用賬戶資金入賬境外放款資金匯出境外放款還本付息資金匯回第四部分：信貸管理業(yè)務(wù)外債及外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶外債項下結(jié)匯外債項下還本付息售付匯外債項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)償還國內(nèi)外匯貸款售付匯國內(nèi)外匯貸款項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)銀行融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行非融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)外匯質(zhì)押人民幣貸款境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項下貸款外匯委托貸款業(yè)務(wù)第五部分：貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)預(yù)收貨款延期收款預(yù)付貨款預(yù)付貨款退匯延期付款第六部分：證券投資業(yè)務(wù)A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯A股上市公司外資東分紅所得人民幣售付匯證券公司B股保證金賬戶第七部分：個人項下業(yè)務(wù)境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃或認(rèn)股期權(quán)計劃境內(nèi)專用外匯賬戶境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃或認(rèn)股期權(quán)計劃資金售付匯境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃或認(rèn)股期權(quán)計劃資金調(diào)回及結(jié)匯第八部分：資本項目報表資本項下外匯業(yè)務(wù)月報表管理55 / 55直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理項目業(yè)務(wù)界定管理要求直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理業(yè)務(wù)界定：銀行應(yīng)通過直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱“直投系統(tǒng)”）辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)（包括本操作指南中第二部分外商直接投資、第三部分境外直接投資的外匯業(yè)務(wù)）。銀行為企業(yè)辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求企業(yè)出示外匯登記IC卡，并通過讀卡器讀取企業(yè)信息，如直投系統(tǒng)提示該企業(yè)未通過外商投資企業(yè)外匯年檢或境外投資外匯年檢的，應(yīng)暫停辦理外匯業(yè)務(wù)，并督促企業(yè)及時到外匯局辦理外匯年檢手續(xù)，再辦理外匯業(yè)務(wù)。銀行反饋信息的類型包括核準(zhǔn)類業(yè)務(wù)信息的反饋和不需要外匯局事前核準(zhǔn)的備案類業(yè)務(wù)信息的反饋。銀行辦理核準(zhǔn)類業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)在直投系統(tǒng)中找到對應(yīng)的電子形式的《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》并打印出來，再按照核準(zhǔn)件要求辦理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)即時點擊“反饋”按鈕進(jìn)行反饋，核準(zhǔn)件與銀行憑證一起留存?zhèn)洳?。《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》管理項目業(yè)務(wù)界定及管理要求樣 式資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件管理業(yè)務(wù)界定：《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》管理是指銀行憑外匯局核發(fā)的紙質(zhì)或電子形式的《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理外匯業(yè)務(wù)后，需按規(guī)定在紙質(zhì)核準(zhǔn)件上加注辦理情況，并定期反饋；或在直投系統(tǒng)中相關(guān)核準(zhǔn)件頁面點擊“反饋”按鈕。（3）電子形式的《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》的反饋時限為“當(dāng)日辦理，當(dāng)日反饋”。（本單據(jù)一式四聯(lián)，此聯(lián)為第一聯(lián)——外匯局留存聯(lián)） NO .銀行核準(zhǔn)件送達(dá)清單填報單位章：序號企業(yè)名稱核準(zhǔn)件編號 送達(dá)人： 收簽人： 年 月 日第一聯(lián)：銀行留存聯(lián)外商投資企業(yè)資本金賬戶項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外商投資企業(yè)資本金賬戶業(yè)務(wù)界定：資本金賬戶是指已辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》的外商投資企業(yè)開立的存放資本金的外匯賬戶。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記證IC卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）；銀行規(guī)定的其他材料。開立、變更、資本金賬戶應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；非法人外商投資企業(yè)不得開立資本金賬戶。銀行辦理資本金入賬時要嚴(yán)格區(qū)分資金性質(zhì)，境外匯入投資款，境內(nèi)外資銀行和中資銀行離岸業(yè)務(wù)部匯入的資金，及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的境內(nèi)外匯資金可以進(jìn)入資本金賬戶，其他資金不能進(jìn)入資本金賬戶； 外商投資企業(yè)外方投資者不得以外幣現(xiàn)鈔出資。上述情形以外的屬非正常關(guān)戶，非正常關(guān)戶由外匯局逐筆核準(zhǔn)。 資本金賬戶經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開立后，原則上三個月內(nèi)不得遷戶。該賬戶分為投資類、費(fèi)用類、保證類、收購類。各類賬戶的支出范圍為其申請開立時的特定用途(包括項目投資、開辦費(fèi)用、資金保證、收購資產(chǎn)等)和向資本金賬戶劃轉(zhuǎn)。開立、變更外國投資者專用外匯賬戶應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；非法人外商投資企業(yè)應(yīng)開立投資類外國投資者專用外匯賬戶，外國投資者專用外匯賬戶應(yīng)當(dāng)以境外法人或者自然人的名義開立；外國投資者專用外匯賬戶應(yīng)在擬投資地銀行開立，不得異地開戶；外國投資者專用外匯賬戶資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入；外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押獲取人民幣貸款；外國投資者專用外匯賬戶資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)核定的支出范圍?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。外國投資者專用外匯賬戶資金結(jié)匯與劃轉(zhuǎn)應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。注：本業(yè)務(wù)所指的異地是指擬開戶銀行在另一地市轄內(nèi)，同一地市轄內(nèi)的縣（市、區(qū)）不視為異地。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的收入范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的境內(nèi)居民資本項目交易所得外匯收入”，支出范圍為“經(jīng)常項下支出、經(jīng)外匯局核準(zhǔn)用于資本項下支出、或依據(jù)支付結(jié)匯制在境內(nèi)結(jié)匯支付”。開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；此類賬戶應(yīng)以境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個人的名義開立；境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在注冊地開立此類賬戶，境內(nèi)個人在資產(chǎn)變現(xiàn)交易地發(fā)生地（境內(nèi)）開立此類賬戶；賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入；該賬戶不設(shè)最高限額，但賬戶每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；該賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯參照外商投資企業(yè)資本金賬戶結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理；賬戶遷移、關(guān)閉參照外商投資企業(yè)資本金賬戶的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。審核材料：賬戶開