【正文】 　?！?、票據(jù)的簽發(fā)和記錄。、辦公用品的領(lǐng)用工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)　　　　　員工職業(yè)道德規(guī)范編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員規(guī)范要求、廉潔奉公，嚴(yán)格監(jiān)督（1）努力學(xué)習(xí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，會(huì)計(jì)規(guī)章、法規(guī)、制度的要求，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，向社會(huì)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息.、法規(guī)、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權(quán)益。（2）正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)職業(yè)權(quán)利與職業(yè)義務(wù)的關(guān)系，增強(qiáng)抵制不正之風(fēng)的能力（3）敢于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭(zhēng)（4）廣泛宣傳財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)于律己，努力奉獻(xiàn)，真實(shí)反映，講求效益，勤儉持家，講求經(jīng)濟(jì)效益，服務(wù)決策集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)費(fèi)用報(bào)銷工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保費(fèi)用報(bào)銷管理科學(xué)化、合理化范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的費(fèi)用報(bào)銷職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心主辦會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷流程流程費(fèi)用報(bào)銷流程 退回經(jīng)手人 費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核費(fèi)用原始單據(jù)合法性、真實(shí)性及手續(xù)的完整　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　不合格 　　　　　　　　　　　　　　　　　　合格出納支付現(xiàn)金或開(kāi)具現(xiàn)金支票交核算會(huì)計(jì)制作費(fèi)用報(bào)銷憑證結(jié)束集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)會(huì)計(jì)核算工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范本中心會(huì)計(jì)核算程序，確?？茖W(xué)化、合理化范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的會(huì)計(jì)核算職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理會(huì)計(jì)核算流程退回經(jīng)手人流程會(huì)計(jì)收集審核原始憑證　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　不正確 正 確會(huì)計(jì)制作記賬憑證 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　不正確主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 正 確匯總記賬憑證并記賬 　 賬賬核對(duì)賬實(shí)核對(duì) 不正確 正確生成報(bào)表 不月度核算工作結(jié)束清理核對(duì)集團(tuán)本部往來(lái)本部對(duì)外往來(lái)編制銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表打印并裝上月憑證和資料正報(bào)送主管經(jīng)理審核報(bào)表　　　　　確　　　　　　　　　　　　　　　　　　　正確 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)合并報(bào)表工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范集團(tuán)合并報(bào)表程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化范圍適用于集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的編制合并報(bào)表流程流程通知相關(guān)單位更正月末28日前會(huì)計(jì)收集審核各單位合并報(bào)表相關(guān)資料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　不正確　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　正確匯總各核算單位報(bào)表、編制合并報(bào)表抵銷分錄檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決生成集團(tuán)合并報(bào)表主管經(jīng)理復(fù)核合并報(bào)表 不正確　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　正確 分析會(huì)計(jì)編寫(xiě)分析　報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)集團(tuán)合并納稅工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范集團(tuán)合并納稅程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化范圍適用于集團(tuán)合并納稅職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理流程集團(tuán)合并納稅流程 收集、審核合并納稅單位納稅申報(bào)表 不正確 　正確制作集團(tuán)合并納稅報(bào)表交主管經(jīng)理審核 不正確申報(bào)納稅 正確 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)　　　　　　　　　　財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制工作，確保其規(guī)范性、科學(xué)性、合理性范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定并分解下達(dá)到各核算單位流程財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程　　　　　　　　　　　　　　　　　　計(jì)劃會(huì)計(jì)制作計(jì)劃表格下發(fā)各單位　退回相關(guān)單位重作計(jì)劃會(huì)計(jì)收集各單位財(cái)務(wù)計(jì)劃資料并復(fù)核計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整理并制作計(jì)劃底稿不合格 合格 計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，將集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到各單位并制作財(cái)務(wù)計(jì)劃草稿 主管經(jīng)理審核、修改　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　不合格 　 合格　制作損益、費(fèi)用等計(jì)劃表格及相關(guān)編制說(shuō)明　　　　交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 　　　　　　　　不合格不同意　　　　　　　　　　　　　　合　格公司總裁和董事會(huì)審批 將計(jì)劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí)行　 同意 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)投資工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范集團(tuán)投資工作程序，確保資金有效使用范圍適用于集團(tuán)對(duì)外、對(duì)內(nèi)投資事項(xiàng)職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資金的投資管理投資工作流程結(jié)束流程收集拓展部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目做出可行性分析報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做出投資、損益平衡點(diǎn)及投資回收期分析報(bào)董事會(huì)研究決定 不同意 　　 同 　　意財(cái)務(wù)中心組織安排資金，實(shí)施投資項(xiàng)目對(duì)投資進(jìn)行跟蹤管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)融資工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1目的規(guī)范集團(tuán)融資工作程序，確保資金及時(shí)到位范圍適用于集團(tuán)對(duì)外融資事項(xiàng)職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)融資管理融資工作流程流程 根據(jù)需要，資金經(jīng)理制定融資計(jì)劃方案財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱　　　　　　　　　　　　　　不同意　　　　　　　　　　　　　　　同 意報(bào)董事會(huì)研究決定 　　　　　　　　　不同意結(jié)束同意 反饋接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位 信息 　　 實(shí)施融資方案，并跟蹤管理 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/2目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》范圍適用于集團(tuán)所屬各核算單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作考核職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核考核標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)（占60分）（1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的門(mén)店財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行(計(jì)2分)（2）資產(chǎn)的管理情況（計(jì)22分）；（1分）、備用金制度的執(zhí)行情況。（1分）　、物料用品、辦公用品的購(gòu)置、使用及管理、使用及管理；（1分）、使用及管理；（1分）、使用及管理。（2分），對(duì)發(fā)生的呆賬、壞賬及時(shí)反映，說(shuō)明原因，提出建設(shè)性意見(jiàn)。（8分）（5）利潤(rùn)的管理