【正文】 C卡；《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）；銀行規(guī)定的其他材料。外國(guó)投資者專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍為外國(guó)投資者從境外匯入的款項(xiàng)，其中，投資類(lèi)賬戶(hù)的收入范圍是外國(guó)投資者為在境內(nèi)承包工程、合作開(kāi)采、開(kāi)發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資而匯入的資金；費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù)的收入范圍是外國(guó)投資者為籌建外商投資企業(yè)而匯入的前期開(kāi)辦費(fèi)用；保證類(lèi)賬戶(hù)的收入范圍是外國(guó)投資者為提供資金保證而匯入的資金；收購(gòu)類(lèi)賬戶(hù)的收入范圍是外國(guó)投資者為收購(gòu)境內(nèi)財(cái)產(chǎn)而匯入的資金。外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)業(yè)務(wù)界定：外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)，是指境外法人或者自然人未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，向項(xiàng)目所在地外匯局申請(qǐng)以外國(guó)投資者自己的名義開(kāi)立的賬戶(hù)。 境外上市外資股公司在辦理外匯登記后,原境內(nèi)股票專(zhuān)用賬戶(hù)應(yīng)同時(shí)注銷(xiāo)，境內(nèi)股票專(zhuān)用賬戶(hù)有余額的，應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)后劃入新開(kāi)立的資本金賬戶(hù)。資本金賬戶(hù)貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核準(zhǔn)的賬戶(hù)最高限額的1%，且絕對(duì)數(shù)額不超過(guò)等值3萬(wàn)美元（以入賬當(dāng)天的匯率計(jì)算）；發(fā)生注冊(cè)資本、賬戶(hù)變更時(shí)，銀行應(yīng)按外匯局調(diào)整后的最高限額辦理入賬手續(xù)；資本金賬戶(hù)內(nèi)外匯資金，可以在同一外匯賬戶(hù)內(nèi)轉(zhuǎn)存為定期存款，但不得跨戶(hù)或跨行轉(zhuǎn)存，定期存款到期后須劃回原賬戶(hù)；變更、遷移資本金賬戶(hù)時(shí)，銀行應(yīng)向外匯局提供原賬戶(hù)的貸方累計(jì)流入發(fā)生額證明及當(dāng)日余額對(duì)賬單；直接投資項(xiàng)下各類(lèi)賬戶(hù)的正常關(guān)戶(hù)授權(quán)開(kāi)戶(hù)銀行直接辦理并實(shí)行備案制：即賬戶(hù)核定期限屆滿(mǎn)或賬戶(hù)內(nèi)資金已足額到位且支付完畢余額為“0”的情況下，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)通知企業(yè)主動(dòng)將此類(lèi)賬戶(hù)關(guān)閉，并將關(guān)戶(hù)信息在直投系統(tǒng)中做“銀行關(guān)戶(hù)備案”；賬戶(hù)內(nèi)資金未足額到位或賬戶(hù)余額不為“0”的情況下，企業(yè)因正常的經(jīng)營(yíng)（如轉(zhuǎn)戶(hù)）需要關(guān)戶(hù)的，應(yīng)向銀行提出關(guān)戶(hù)申請(qǐng)，銀行可根據(jù)企業(yè)的要求直接為企業(yè)辦理關(guān)戶(hù)手續(xù)，并于關(guān)戶(hù)當(dāng)日通過(guò)直投系統(tǒng)將關(guān)戶(hù)信息、截止關(guān)戶(hù)日該賬戶(hù)的貸方累計(jì)發(fā)生額和賬戶(hù)余額報(bào)外匯局備案。 銀行在為外商投資企業(yè)開(kāi)立資本金賬戶(hù)前，需在直投系統(tǒng)中打印并核對(duì)《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）內(nèi)容，并按規(guī)定于開(kāi)戶(hù)當(dāng)日在直投系統(tǒng)中即時(shí)做核準(zhǔn)件信息反饋。備注：貸方累計(jì)流入發(fā)生額是指資本金賬戶(hù)貸方累計(jì)發(fā)生額中企業(yè)投資各方從境內(nèi)、外實(shí)際投入部分，不包括該賬戶(hù)的利息收入、定期存款及抵押外匯劃回等。收入范圍為各投資方投入外匯的資本金；支出范圍為外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。 國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件 編號(hào)：（甬）匯資核字第 號(hào) 年 月 日客戶(hù)名稱(chēng)： 客戶(hù)代碼：聯(lián)系人： 聯(lián)系電話(huà)：核準(zhǔn)要項(xiàng)：賬戶(hù)性質(zhì)： 賬戶(hù)幣種：開(kāi)戶(hù)銀行： 使用期限：限額類(lèi)型：幣種及最高限額（大寫(xiě)）：（小寫(xiě)）：收入范圍：支出范圍：備注：（資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)專(zhuān)用章） 簽字： 年 月 日（金融機(jī)構(gòu)簽章） 簽字： 年 月 日注：本核準(zhǔn)件自簽發(fā)之日起7個(gè)工作日內(nèi)一次使用有效，涂改無(wú)效。管理要求：（1）銀行辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)后，需加注辦理金額或開(kāi)立、注銷(xiāo)賬戶(hù)的賬號(hào)，加蓋銀行戳記；（2）在月后5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《銀行核準(zhǔn)件送達(dá)清單》(見(jiàn)右表)，將核準(zhǔn)件第四聯(lián)(銀行回單聯(lián))送銀行所在地外匯局。銀行辦理備案類(lèi)信息時(shí)，應(yīng)注意查詢(xún)直投系統(tǒng)中的客戶(hù)信息，防止超限額入賬、售付匯或結(jié)匯等情況，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)即時(shí)將業(yè)務(wù)辦理信息完整、準(zhǔn)確地錄入直投系統(tǒng)并保存。 及時(shí)性的要求是當(dāng)日辦理的業(yè)務(wù)，必須當(dāng)日通過(guò)直投系統(tǒng)向外匯局反饋；完整性的要求是對(duì)于備案類(lèi)信息的反饋，應(yīng)將直投系統(tǒng)規(guī)定的反饋?zhàn)侄沃鹨惶顚?xiě)完整，不得遺漏；準(zhǔn)確性的要求是對(duì)于備案類(lèi)信息的反饋，應(yīng)按照業(yè)務(wù)實(shí)際辦理情況準(zhǔn)確填報(bào)反饋信息。銀行為客戶(hù)辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地通過(guò)直投系統(tǒng)向外匯局反饋業(yè)務(wù)辦理信息。資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指南（銀行版）國(guó)家外匯管理局寧波市分局（資本項(xiàng)目管理處）二〇一〇年十二月目 錄第一部分：基本管理要求直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》管理第二部分：外商直接投資外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)外國(guó)投資者競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)的保證類(lèi)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)外國(guó)投資者產(chǎn)權(quán)交易外匯資金（包括價(jià)款及交易保證金）托管及結(jié)算專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資金入賬外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資金結(jié)匯外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資金結(jié)匯境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)商品房結(jié)匯境外個(gè)人購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)商品房結(jié)匯港澳臺(tái)居民和華僑購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)商品房結(jié)匯境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人退回的人民幣購(gòu)房款售付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)股權(quán)售付匯外商投資企業(yè)外國(guó)投資者減資售付匯中外合作企業(yè)外方先行回收投資售付匯外商投資企業(yè)清算外國(guó)投資者所得資金售付匯投資項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)第三部分：境外直接投資境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用售付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金售付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金入賬境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶(hù)資金入賬境外放款資金匯出境外放款還本付息資金匯回第四部分：信貸管理業(yè)務(wù)外債及外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用賬戶(hù)外債項(xiàng)下結(jié)匯外債項(xiàng)下還本付息售付匯外債項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)償還國(guó)內(nèi)外匯貸款售付匯國(guó)內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行非融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)外匯質(zhì)押人民幣貸款境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下貸款外匯委托貸款業(yè)務(wù)第五部分：貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)預(yù)收貨款延期收款預(yù)付貨款預(yù)付貨款退匯延期付款第六部分：證券投資業(yè)務(wù)A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯A股上市公司外資東分紅所得人民幣售付匯證券公司B股保證金賬戶(hù)第七部分：個(gè)人項(xiàng)下業(yè)務(wù)境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃境內(nèi)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金售付匯境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金調(diào)回及結(jié)匯第八部分：資本項(xiàng)目報(bào)表資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)月報(bào)表管理55 / 55直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定管理要求直接投資外匯管理信息系統(tǒng)操作管理業(yè)務(wù)界定：銀行應(yīng)通過(guò)直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“直投系統(tǒng)”）辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)（包括本操作指南中第二部分外商直接投資、第三部分境外直接投資的外匯業(yè)務(wù)）。銀行為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求企業(yè)出示外匯登記IC卡，并通過(guò)讀卡器讀取企業(yè)信息，如直投系統(tǒng)提示該企業(yè)未通過(guò)外商投資企業(yè)外匯年檢或境外投資外匯年檢的，應(yīng)暫停辦理外匯業(yè)務(wù)，并督促企業(yè)及時(shí)到外匯局辦理外匯年檢手續(xù)，再辦理外匯業(yè)務(wù)。銀行反饋信息的類(lèi)型包括核準(zhǔn)類(lèi)業(yè)務(wù)信息的反饋和不需要外匯局事前核準(zhǔn)的備案類(lèi)業(yè)務(wù)信息的反饋。銀行辦理核準(zhǔn)類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在直投系統(tǒng)中找到對(duì)應(yīng)的電子形式的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》并打印出來(lái)，再按照核準(zhǔn)件要求辦理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)即時(shí)點(diǎn)擊“反饋”按鈕進(jìn)行反饋，核準(zhǔn)件與銀行憑證一起留存?zhèn)洳椤！顿Y本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》管理項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及管理要求樣 式資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件管理業(yè)務(wù)界定：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》管理是指銀行憑外匯局核發(fā)的紙質(zhì)或電子形式的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理外匯業(yè)務(wù)后，需按規(guī)定在紙質(zhì)核準(zhǔn)件上加注辦理情況，并定期反饋；或在直投系統(tǒng)中相關(guān)核準(zhǔn)件頁(yè)面點(diǎn)擊“反饋”按鈕。（3）電子形式的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》的反饋時(shí)限為“當(dāng)日辦理，當(dāng)日反饋”。（本單據(jù)一式四聯(lián)，此聯(lián)為第一聯(lián)——外匯局留存聯(lián)） NO .銀行核準(zhǔn)件送達(dá)清單填報(bào)單位章：序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)核準(zhǔn)件編號(hào) 送達(dá)人： 收簽人： 年 月 日第一聯(lián)：銀行留存聯(lián)外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)業(yè)務(wù)界定：資本金賬戶(hù)是指已辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》的外商投資企業(yè)開(kāi)立的存放資本金的外匯賬戶(hù)。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記證IC卡；《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）；銀行規(guī)定的其他材料。開(kāi)立、變更、資本金賬戶(hù)應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；非法人外商投資企業(yè)不得開(kāi)立資本金賬戶(hù)。銀行辦理資本金入賬時(shí)要嚴(yán)格區(qū)分資金性質(zhì)，境外匯入投資款，境內(nèi)外資銀行和中資銀行離岸業(yè)務(wù)部匯入的資金，及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的境內(nèi)外匯資金可以進(jìn)入資本金賬戶(hù)，其他資金不能進(jìn)入資本金賬戶(hù)； 外商投資企業(yè)外方投資者不得以外幣現(xiàn)鈔出資。上述情形以外的屬非正常關(guān)戶(hù)，非正常關(guān)戶(hù)由外匯局逐筆核準(zhǔn)。 資本金賬戶(hù)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開(kāi)立后，原則上三個(gè)月內(nèi)不得遷戶(hù)。該賬戶(hù)分為投資類(lèi)、費(fèi)用類(lèi)、保證類(lèi)、收購(gòu)類(lèi)。各類(lèi)賬戶(hù)的支出范圍為其申請(qǐng)開(kāi)立時(shí)的特定用途(包括項(xiàng)目投資、開(kāi)辦費(fèi)用、資金保證、收購(gòu)資產(chǎn)等)和向資本金賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)。開(kāi)立、變更外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；非法人外商投資企業(yè)應(yīng)開(kāi)立投資類(lèi)外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)，外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)以境外法人或者自然人的名義開(kāi)立；外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)應(yīng)在擬投資地銀行開(kāi)立，不得異地開(kāi)戶(hù)；外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入；外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)內(nèi)資金不得用于質(zhì)押獲取人民幣貸款；外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)核定的支出范圍專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)資金結(jié)匯與劃轉(zhuǎn)應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。注：本業(yè)務(wù)所指的異地是指擬開(kāi)戶(hù)銀行在另一地市轄內(nèi)，同一地市轄內(nèi)的縣（市、區(qū)）不視為異地。資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)的收入范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的境內(nèi)居民資本項(xiàng)目交易所得外匯收入”，支出范圍為“經(jīng)常項(xiàng)下支出、經(jīng)外匯局核準(zhǔn)用于資本項(xiàng)下支出、或依據(jù)支付結(jié)匯制在境內(nèi)結(jié)匯支付”。開(kāi)立資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；此類(lèi)賬戶(hù)應(yīng)以境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人的名義開(kāi)立；境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在注冊(cè)地開(kāi)立此類(lèi)賬戶(hù)，境內(nèi)個(gè)人在資產(chǎn)變現(xiàn)交易地發(fā)生地（境內(nèi)）開(kāi)立此類(lèi)賬戶(hù)；賬戶(hù)內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入；該賬戶(hù)不設(shè)最高限額，但賬戶(hù)每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；該賬戶(hù)內(nèi)資金的結(jié)匯參照外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理；賬戶(hù)遷移、關(guān)閉參照外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。審核材料：賬戶(hù)開(kāi)