企業(yè)怎樣提高內部控制能力-展示頁
2025-07-18 12:57本頁面
【正文】 護財務信息和財務數據的安全和完整方面具有非常良好的技術和手段，也是將內部控制標準作為內部控制最重要的控制部分，因此有理由相信內部控制標準對于公司財務信息的維護和完善是非常有效的?！ ? 有助于保護我們的財產和信息、技術，在內部控制中許多原則能夠幫助公司維護資產和信息、技術的安全，比如良好的復核驗證程序、定期的報告和記錄程序、權限管理等方式都能夠幫助我們很好的維護資產、信息、技術完整?！ ? 有助于我們達到主要創(chuàng)意和最佳公司目標，在我們進行內部控制標準設計的過程中，我們需要關注公司股東及戰(zhàn)略目標，除了基礎的控制措施以外，對于戰(zhàn)略管理等方面內部控制標準能夠幫助我們很好的實現戰(zhàn)略目標。 對公司內部運做流程的審視和檢測；內部控制具體執(zhí)行時需要相關的內部控制審計人員對公司各個運行程序進行全面的審視和檢測，包括運用必要的審計手段，比如分析性測試、內部控制水平評估、調查、現場查看等，需要完備的審計工作底稿和管理報告，并對公司管理層報告審計過程中發(fā)現的問題和提出自己的管理意見； 內部控制定義： 由于中國公司的外部環(huán)境并沒有要求公司強化內部控制標準，這種不成熟的市場化運營方式導致公司并不關心內部控制標準對公司能夠帶來的經濟及社會利益，公司認為所謂的走“擦邊球”似的路線能夠幫助公司獲得期望的利益，而沒有考慮到由于內部控制失效對公司的造成的損害可能致命的，我們從“安然”事件中可以看到內部控制失效后對公司所帶來后果?！ ? 公司整體缺乏內部控制機制和標準，也沒有意識到內部控制給公司帶來的利益。在公司實際管理過程中，財務人員耗費了大量的精力和時間在財務數據收集、整理、核算、編制財務報告方面，并沒有在財務數據分類、成本削減、業(yè)績管理、預算控制、戰(zhàn)略管理等過程中發(fā)揮積極的作用，而是退縮于只是提供數據和信息的支持者的角色?！ ? 財務管理功能缺乏，明顯缺乏良好有效的財務管理工具及內部控制工具。財務發(fā)揮的作用并沒有我們期望的效果。但目前公司的基礎財務管理水平卻與管理層對財務數據的要求有一定的差距。在長期的管理咨詢經歷中，經歷了各個行業(yè)和不同規(guī)模的公司咨詢，我們認為：雖然各個公司的財務管理基于不同行業(yè)商業(yè)模式的不同而有差異之外，在財務控制及內部控制方面都存在類似的問題，我們總結如下： 19 / 19公司如何提高內部控制能力公司管理中普遍出現的問題： 中國公司市場化程度越來越高，市場競爭也更加激烈。 財務管理基礎薄弱，財務內部控制弱化；現在財務核算或管理軟件已經獲得了極大的普及，各個層次或功能的財務管理或核算軟件能夠幫助財務人員很好的提高效率和確保核算數據的正確性和及時性。比如
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