會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作資料-展示頁
2025-07-16 12:47本頁面
【正文】 借410101基本生產(chǎn)成本借41010101A產(chǎn)品借41010102B產(chǎn)品借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸5301營(yíng)業(yè)外收入貸5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加借5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借5502管理費(fèi)用借550201差旅費(fèi)借550202工資借550203折舊費(fèi)借550204辦公費(fèi)用借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借5601營(yíng)業(yè)外支出借1應(yīng)收賬款期初余額明細(xì)會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款 余額：300000元日期 憑證號(hào) 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號(hào) 票據(jù)日期 轉(zhuǎn)9 三星公司 銷售商品 借 李慶 F001 轉(zhuǎn)12 大明公司 銷售商品 借 王明 F003 1其他應(yīng)收款期初余額明細(xì)會(huì)計(jì)科目：1133其他應(yīng)收款 余額：5000元 日期 憑證號(hào) 部門 業(yè)務(wù)員 摘要 方向 金額 付19 銷售部 李慶 預(yù)支差旅費(fèi) 借 50001應(yīng)付賬款期初余額明細(xì) 會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款 余額：122000元日期 憑證號(hào) 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號(hào) 票據(jù)日期 轉(zhuǎn)8 萬科廠 購(gòu)買材料 貸 王林 S005 轉(zhuǎn)11 新聯(lián)廠 購(gòu)買材料 貸 張強(qiáng) S032 三、日常工作企業(yè)1月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)分錄如下：2007年1月5日業(yè)務(wù)：（1）提取現(xiàn)金10000元，備發(fā)工資及福利費(fèi)（現(xiàn)金支票001）。 借：現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款—工行人民幣 10000（2）財(cái)務(wù)部葉因預(yù)支差旅費(fèi)2000元。 借：現(xiàn)金 3000 貸：其他應(yīng)收款—李慶 30002007年1月10日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（4）向新聯(lián)五金廠購(gòu)入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已經(jīng)收到進(jìn)貨發(fā)票，其中貨款8000元，進(jìn)項(xiàng)稅額1360元，款項(xiàng)尚未支付（業(yè)務(wù)員：王林） 借：原材料—B原材料 8000 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1360 貸：應(yīng)付賬款—新聯(lián)廠 9360（5）計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中財(cái)務(wù)部4500元，全部計(jì)入管理費(fèi)用。 ①借：應(yīng)收賬款—三星公司 117000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 17000②結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000 貸：庫(kù)存商品—A產(chǎn)品 40000（7）計(jì)算生產(chǎn)人員工資，其中A產(chǎn)品項(xiàng)目生產(chǎn)人員工資10000元，B產(chǎn)品項(xiàng)目生產(chǎn)人員工資20000元。銷售成本為8500元（轉(zhuǎn)賬支票002）。 借：原材料—A材料 50000 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8500 貸：應(yīng)付賬款—萬科廠 585002007年1月16日發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（10）基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。 借：固定資產(chǎn) 106000 貸：在建工程 106000（12）用工行存款歸還短期借款100000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬支票004） 借：短期借款 100000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 貸：銀行存款—工行人民幣 105000
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