【正文】 章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 填報時間 年 月 日 金額單位:元（列至角分） 行次項 目金 額1本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出　2 其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出　3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（1－2）　4本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入　5稅收規(guī)定的扣除率　6本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（45）　7本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）　8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）　9加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額　10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額　11累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8＋9－10）　 經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 填報日期: 年 月 日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收12345671一、固定資產(chǎn)　　**　　　2 　　　　　　　3 、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備　　　　　　　4 .與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具　　　　　　　5 、火車、輪船以外的運輸工具　　　　　　　6 　　　　　　　7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)　　**　　　8 　　　　　　　9 　　　　　　　10三、長期待攤費用　　**　　　11 　　　　　　　12 　　　　　　　13 　　　　　　　14 　　　　　　　15四、無形資產(chǎn)　　　　　　　16五、油氣勘探投資　　　　　　　17六、油氣開發(fā)投資　　　　　　　18合計　　**　　　 經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表 填報日期: 年 月 日金額單位:元(列至角分)行次準(zhǔn)備金類別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計提額期末余額納稅調(diào)整額123451壞（呆）賬準(zhǔn)備　　　　　2存貨跌價準(zhǔn)備　　　　　3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　　　　4*持有至到期投資減值準(zhǔn)備　　　　　5*可供出售金融資產(chǎn)減值　——　　　6短期投資跌價準(zhǔn)備　　　　　7長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備　　　　　8*投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　　　　9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　　　　10在建工程（工程物資）減值準(zhǔn)備　　　　　11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　　　　12無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　　　　13商譽(yù)減值準(zhǔn)備　　　　　14貸款損失準(zhǔn)備　　　　　15礦區(qū)權(quán)益減值　　　　　16其他　　　　　17合計　　　　　注：表中*項目為執(zhí)行新會計準(zhǔn)則企業(yè)專用；表中加﹟項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的企業(yè)專用?！　「郊骸　　　　≈腥A人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱:納稅人識別號: □□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入（填附表一）　2減：營業(yè)成本（填附表二）　3 營業(yè)稅金及附加　4 銷售費用（填附表二）　5 管理費用（填附表二）　6 財務(wù)費用（填附表二）　7 資產(chǎn)減值損失　8加：公允價值變動收益　9 投資收益　10二、營業(yè)利潤　11加：營業(yè)外收入（填附表一）　12減：營業(yè)外支出（填附表二）　13三、利潤總額（10＋11－12）　應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額（填附表三）　15減：納稅調(diào)整減少額（填附表三）　16其中：不征稅收入　17　　　免稅收入　18　　　減計收入　19　　　減、免稅項目所得　20　　　加計扣除　21　　　抵扣應(yīng)納稅所得額　22加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損　23納稅調(diào)整后所得（13＋14－15＋22）　24減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填附表四）　25應(yīng)納稅所得額（23－24）　應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）　27應(yīng)納所得稅額（2526）　28減：減免所得稅額（填附表五）　29減：抵免所得稅額（填附表五）　30應(yīng)納稅額（27－28－29）　31加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）　32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）　33實際應(yīng)納所得稅額（30＋31－32）　34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額　35其中:匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額　36 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額　37 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額　38 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例　39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額　40本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（33－34）　附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額　　　42以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額　納稅人公章：　　代理申報中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:經(jīng)辦人：　經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人:申報日期： 年 月 日　代理申報日期：年 月 日受理日期：年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（1）收入明細(xì)表 填報時間：年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）收入合計（2＋13）　2 （一）營業(yè)收入合計（3＋8）　3 （4＋5＋6＋7）　4 （1）銷售貨物　5 （2）提供勞務(wù)　6 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)　7 （4）建造合同　8 （9＋10＋11＋12）　9 （1）材料銷售收入　10 （2）代購代銷手續(xù)費收入　11 （3）包裝物出租收入　12 （4）其他　13 （二）視同銷售收入（14＋15＋16）　14 （1）非貨幣性交易視同銷售收入　15 （2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入　16 （3）其他視同銷售收入　17二、營業(yè)外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）　18 　19 　20 　21 　22 　23 　24 　25 　26 　經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（1）成本費用明細(xì)表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）成本合計（2＋7＋12）　2 （一）主營業(yè)務(wù)成本（3＋4＋5＋6）　3 （1）銷售貨物成本　4 （2）提供勞務(wù)成本　5 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本　6 （4）建造合同成本　7 （二）其他業(yè)務(wù)成本（8＋9＋10＋11）　8 （1）材料銷售成本　9 （2）代購代銷費用　10 （3）包裝物出租成本　11 （4）其他　12 （三）視同銷售成本（13＋14＋15）　13 （1）非貨幣性交易視同銷售成本　14 （2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本　15 （3）其他視同銷售成本　16二、營業(yè)外支出（17＋18＋……＋24）　17 　18 　19 　20 　21 　22 　23 　24 　25三、期間費用（26＋27＋28）　26 （營業(yè)）費用　27 　28 　經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細(xì)表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）　行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1234　1一、收入類調(diào)整項目**　　　2　1．視同銷售收入（填寫附表一）**　*3　2．接受捐贈收入*　　*　4　3．不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓　　　**5　4．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入　　　　*6　5．按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***　　7　6．按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益**　　*8　7．特殊重組　　　　*9　8．一般重組　　　　*10　9．公允價值變動凈收益（填寫附表七）**　　　11　10．確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助　　　　　12　11．境外應(yīng)稅所得（填寫附表六）***　　13　12．不允許扣除的境外投資損失**　*　14　13．不征稅收入（填附表一[3]）***　　15　14．免稅收入（填附表五）***　　16　15．減計收入（填附表五）***　　17　16．減、免稅項目所得（填附表五）***　　18　17．抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）***　　19　18．其他　　　　　20二、扣除類調(diào)整項目**　　　21　1．視同銷售成本（填寫附表二）***　　22　2．工資薪金支出　　　　　23　3．職工福利費支出　　　　　24　4．職工教育經(jīng)費支出　　　　　25　5．工會經(jīng)費支出　　　　　26　6．業(yè)務(wù)招待費支出　　　*　27　7．廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫附表八）*