【正文】 第6行列次≤第1行對應(yīng)列次+第3行對應(yīng)列次第7行列次≤第2行對應(yīng)列次+第4行對應(yīng)列次+第5行對應(yīng)列次第14行列次≤第8行對應(yīng)列次+第9行對應(yīng)列次+第10行對應(yīng)列次+第11行對應(yīng)列次第15行列次≤第12行對應(yīng)列次+第13行對應(yīng)列次（4）納稅人應(yīng)嚴格按照實際經(jīng)營情況及開票情況填寫報表，填寫時注意區(qū)分稅率以及資格。第16行、17行、18行、19行為有相應(yīng)減免稅資格認定或備案的納稅人填寫，未做認定或者備案的納稅人將提示是否填寫，并根據(jù)納稅人的選擇決定是否進行保存。（2）填寫說明：有一般貨物及勞務(wù)增值稅稅種的納稅人可以填寫附表一第1行、第3行、第6行、第8行，第9行，第10行，第11行，第14行、第16行，第18行；有營改增增值稅稅種的納稅人可以填寫附表一第2行，第4行，第5行，第7行、第12行，第15行、第17行，第19行。本月數(shù)數(shù)據(jù)為納稅人自己填寫或者由填寫好附表一、附表二自動帶入主表；本年累計數(shù)據(jù)在申報開始前由數(shù)據(jù)初始化功能帶入主表。 （1）適用對象：適用所有類型一般納稅人，反映納稅人的本月增值稅綜合納稅情況。因為部分數(shù)據(jù)由附表填寫帶入申報主表，按照此順序填報將更簡便。7. 享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人需填報增值稅減免稅申報明細表。，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表，國際運輸征免稅明細數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計服務(wù)征免稅明細數(shù)據(jù)?！?國家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法有關(guān)問題的公告》和 江蘇省國家稅務(wù)局 江蘇省財政廳公告〔2014〕第12號。納稅人申報前要核對申報表是否齊全，若不齊請聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)添加，各表適用對象如下：、二、三、四，固定資產(chǎn)抵扣明細表，代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單為一般納稅人的通用必報報表。該功能可以重復(fù)點擊，在你認為表內(nèi)數(shù)據(jù)或者發(fā)票數(shù)據(jù)與實際情況不一致時，可以點擊【數(shù)據(jù)初始化】，對數(shù)據(jù)進行重置。詳見《國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關(guān)問題的公告》?；吮葘Φ慕Y(jié)果分為相符、不符、滯留、缺聯(lián)、重號五種。海關(guān)繳款書開具次月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月及次月。：納稅人通過海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入模塊，上傳信息后，可以通過此模塊查詢稽核比對結(jié)果。8. 海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入：取得海關(guān)完稅憑證的企業(yè)，申報抵扣該進項時，通過此模塊，上傳通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件錄入生成的xml文件至稅務(wù)稽核系統(tǒng)，待稽核系統(tǒng)有反饋相符結(jié)果，即可抵扣。 7. 擎天出口報表導(dǎo)入：生產(chǎn)出口企業(yè)通過此模塊上傳出口擎天系統(tǒng)生成xml文件，自動填列生產(chǎn)企業(yè)進料加工抵扣明細表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表，國際運輸征免稅明細數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計服務(wù)征免稅明細數(shù)據(jù)等5張報表。報表狀態(tài)：“未填寫”狀態(tài)為納稅人未對申報表信息進行保存；“已填寫”狀態(tài)為納稅人對申報表信息已保存，還未申報；申報狀態(tài)：“受理中”狀態(tài)為納稅人已填寫并且提交申報，申報信息正與稅務(wù)機關(guān)進行校驗，該過程一般為15秒左右，點擊【刷新】可以查看是“申報成功”還是“申報失敗”；“申報成功”狀態(tài)為增值稅一般納稅人申報已完成；“申報失敗”狀態(tài)為申報表中有錯誤，此時查詢失敗原因，再重新提交申報。通過點擊【數(shù)據(jù)初始化】，電子稅務(wù)局將從稅務(wù)機關(guān)的數(shù)據(jù)庫中調(diào)取申報所需的本年累計數(shù)據(jù)，主表中的上期留抵稅額、預(yù)繳稅款，表一中的納稅人稅種信息、優(yōu)惠資格，表二中的進項發(fā)票數(shù)據(jù)等。2.【申報】：該鍵的功能主要是在納稅人所有報表狀態(tài)均已填寫狀態(tài)下，選擇增值稅一般納稅人表前的單選框，點擊【申報】功能按鈕來提交申報表。在納稅人申報后，申報狀態(tài)將變?yōu)椤笆芾碇小?，點擊【刷新】鍵，可以查看申報狀態(tài)是否變?yōu)椤吧陥蟪晒Α?。點擊左側(cè)菜單【一般申報】后，進入了申報主界面。4．【特殊申報】進入后可以對報表進行更正申報、補充申報、逾期申報。（2）納稅人進入一般申報時，如納稅人狀態(tài)為非正常戶、或注銷戶等非開業(yè)狀態(tài)，電子稅務(wù)局將會做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進行處理。右側(cè)日歷為申報日歷，顏色為墨綠色的日期為該稅種申報期，納稅人應(yīng)在申報期內(nèi)進行一般申報。點擊“增值稅一般納稅人月度申報”應(yīng)用，進入申報主界面。若“我的應(yīng)用”中已有“增值稅一般納稅人月度申報”，再去應(yīng)用中心中添加此應(yīng)用，會提示“重復(fù)添加應(yīng)用”。登錄后的界面，如下圖：整個界面風(fēng)格清晰，左側(cè)上方為江蘇國稅電子稅務(wù)局LOGO，LOGO下為一些功能菜單，包括：首頁、消息中心、我的應(yīng)用、信息查詢、小微企業(yè)稅銀服務(wù)等；右側(cè)上方顯示用戶名稱及設(shè)置、應(yīng)用中心、退出等功能。CA數(shù)字證書目前為“江蘇CA”提供密碼驗證，待國家稅務(wù)總局納稅人防偽稅控盤CA數(shù)字證書提供驗證并運行正常后，將一致使用防偽稅控盤CA數(shù)字證書登錄本系統(tǒng)。此外，納稅人還可以與12366－1或當(dāng)?shù)丶{稅服務(wù)特服號聯(lián)系，要求稅務(wù)人員幫助重置電子稅務(wù)局登錄密碼，但可能需要回答稅務(wù)服務(wù)人員諸如法定代表人名稱、單位經(jīng)營地址、辦稅人員名稱及身份信息等驗證信息，確保信息安全。兩種方式均需進行了手機號與納稅人識別號綁定。納稅人如果忘記密碼，可以點擊登錄界面【忘記密碼】按鈕，進行密碼重置（如圖）。驗證碼如果顯示不清楚，可以點擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗證碼輸入時，不需區(qū)分大小寫。操作說明：（1）輸入用戶名：用戶名為納稅人識別號，若納稅人法定代表人、財務(wù)人員、辦稅人員任一人員的手機或郵箱與納稅人識別號進行了綁定（參見用戶管理），則可以輸入納稅人綁定的手機或郵箱作為登錄名登錄系統(tǒng)。分別為 登錄、用戶登錄、納稅申報。 申報表填報注意事項 功能概述進行過增值稅一般納稅人資格登記的納稅人，按月在規(guī)定的申報期內(nèi)通過電子稅務(wù)局完成增值稅電子申報并提交繳款信息。點擊申報模塊如出現(xiàn)“您企業(yè)沒有核定【XX】 稅種，不能夠進行申報，請先咨詢稅務(wù)局如何處理。納稅申報涉及的主要模塊有：、增值稅小規(guī)模納稅人月（季）、居民企業(yè)所得稅月（季）、文化事業(yè)建設(shè)費月（季）、財務(wù)報表月（季）。江蘇國稅電子稅務(wù)局－用戶操作手冊江蘇電子稅務(wù)局納稅人端用戶操作手冊目錄納稅申報管理 4 納稅申報概述 4 企業(yè)端申報功能模塊創(chuàng)建 4 申報表填報注意事項 6 6 增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報 27 煙類消費稅納稅申報 53 卷煙（批發(fā)）消費稅納稅申報 75 酒類消費稅納稅申報 90 小汽車消費稅納稅申報 112 其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報 132 成品油消費稅納稅申報 151 電池消費稅納稅申報 172 涂料消費稅納稅申報 193 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類） 214 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B類） 233 廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金一般申報 250 文化事業(yè)建設(shè)費一般申報 263 財務(wù)報表（一般企業(yè)會計準則）填報 276 財務(wù)報表（小企業(yè)會計準則）填報 296 財務(wù)報表（企業(yè)會計制度）填報 320納稅申報管理 納稅申報概述納稅人通過電子稅務(wù)局納稅申報模塊錄入完成增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、財務(wù)報表等的申報，向CTAIS系統(tǒng)發(fā)送申報信息并進行稅款的扣繳，并且將申報以及扣款信息反饋納稅人。 企業(yè)端申報功能模塊創(chuàng)建納稅人首次登陸系統(tǒng)，根據(jù)自身業(yè)務(wù)申報種類，至『應(yīng)用中心』選擇相應(yīng)申報模塊，點擊“添加到我的應(yīng)用”。納稅人在規(guī)定的申報期內(nèi)進行申報時，直接點擊『我的應(yīng)用』中相應(yīng)的申報模塊進入申報界面。”的提示，表明稅務(wù)機關(guān)尚未進行報表種類的鑒定，請主動聯(lián)系當(dāng)?shù)丶{稅服務(wù)部門。 操作步驟登錄登錄路徑說明電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報界面，如下圖三處圈注所示。系統(tǒng)提供了兩種登錄方式：輸入用戶名+密碼+驗證碼、CA登錄（如下圖）登錄方式一功能：輸入用戶名+密碼+驗證碼方式為基本的登錄方式，若納稅人無CA數(shù)字證書，可通過此方式進行系統(tǒng)登錄。（2）輸入密碼：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時，需到各地辦稅服務(wù)廳進行納稅人開戶處理，密碼為納稅人開戶時自行設(shè)置的密碼；（3）輸入驗證碼：驗證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項，主要對當(dāng)前用戶的每次登錄情況進行一次性驗證。（4）忘記密碼的處理?！∠到y(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機號（郵箱）驗證重置、根據(jù)稅號重置。點擊【重置密碼】，則系統(tǒng)自動將納稅人登錄密碼重置為納稅人初始密碼。登錄方式二功能：通過CA數(shù)據(jù)證書登錄系統(tǒng)。操作說明：在電腦USB接口插入“江蘇CA”盤，系統(tǒng)自動彈出CA證書登錄界面，輸入CA證書密碼，點擊【確定】按鈕，即可登錄本系統(tǒng)。點擊【我的應(yīng)用】,先看是否有【增值稅一般納稅人月度申報】的應(yīng)用若有該應(yīng)用，則選擇進入；若沒有此應(yīng)用，則在應(yīng)用中心下找到【增值稅一般納稅人月度申報】的應(yīng)用，并添加此應(yīng)用。若想刪除“增值稅一般納稅人月度申報”應(yīng)用，則點擊“刪除應(yīng)用”，然后選擇此應(yīng)用，并保存。一般申報：屬期內(nèi)正常申報選擇“納稅申報”菜單下的“一般申報”進入申報列表界面。異常申報的情況提示（1）若納稅人未在申報期限內(nèi)進行一般申報，將提示“您此稅種申報期限截止xxxxxxxx”，此時納稅人將無法正常進行申報，需要完成逾期申報的違章登記后，再進行申報。（3）納稅人進入一般申報時，如納稅人無有效的增值稅稅種或者不是增值稅一般納稅人，電子稅務(wù)局將會做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進行處理。注：該功能尚待開發(fā)。申報主界面功能按鈕：【刷新】、【申報】、【數(shù)據(jù)初始化】（如下圖）1.【刷新】：該鍵的功能主要是刷新申報的報表列表以及申報狀態(tài)，相當(dāng)于重新進入一次【一般申報】模塊。若納稅人聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)增加一張增值稅一般納稅人申報的相應(yīng)附表，點擊【刷新】，可以查看申報表是否添加成功。3.【數(shù)據(jù)初始化】：該功能是填寫各項申報表及附表前必做的操作。：該稅款所屬期為申報當(dāng)月的月初至月末：申報查詢可以查詢納稅人歷史屬期的申報。生產(chǎn)出口企業(yè)提交申報前必須導(dǎo)入擎天數(shù)據(jù)，否則無法提交。：納稅人抵扣農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，通過此模塊錄入，錄入保存后即進入發(fā)票的數(shù)據(jù)準備區(qū)。海關(guān)繳款書開具當(dāng)月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月、次月及第三個月。海關(guān)繳款書開具次月以后申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月?；吮葘Y(jié)果為相符的可以申報抵扣。申報初始化是電子稅務(wù)局申報中的一個重要功能按鈕，是進入申報表前必做的操作，通過點擊【數(shù)據(jù)初始化】，電子稅務(wù)局將從稅務(wù)機關(guān)的數(shù)據(jù)庫中調(diào)取申報所需的本年累計數(shù)據(jù)，主表中的上期留抵稅額、預(yù)繳稅款，表一中的納稅人稅種信息、優(yōu)惠資格，表二中的進項發(fā)票數(shù)據(jù)等。若仍有問題，請聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)解決。其余報表為符合相關(guān)法律法規(guī)的一般納稅人按法規(guī)要求需選擇申報的報表?！冻善酚土闶奂佑驼驹鲋刀愓魇展芾磙k法》的納稅人加填成品油購銷存情況明細表?！督K省國家稅務(wù)局 江蘇省財政廳關(guān)于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的公告》的納稅人，應(yīng)先進行農(nóng)產(chǎn)品核定扣除備案，并填報農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)、投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表一)、成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表二) 、購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表三) 、購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表四)。6. 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第69號）中規(guī)定的納稅人需填報部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表。（1）主表及附列資料一、二、三、四，固定資產(chǎn)抵扣明細表，代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單為一般納稅人的通用必報報表。 （2）其余報表不強調(diào)順序，只要在點擊申報前填寫完成即可。（2）填寫說明：一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列適用所有納稅人； 即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列為已進行即征即退資格認定的納稅人可以填寫，否則為灰化。（3）表內(nèi)表間主要關(guān)系主表一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列次第1行=附表一第9列(1行+2行+3行+4行+5行)第9列(6行+7行)第4行=附表一第7列(1行+2行+3行+4行+5行)第5行=附表一第9列(8行+9行+10行+11行+12行+13行)第9列(14行+15行)第7行=附表一第9列(16行+17行)第8行=附表一第9列(18行+19行)第11行=附表一第10列(1行+3行6行)+第14列(2行+4行+5行7行)第12行（一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）+第12行（即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）=附表二第12欄次第13行=上期報表第20行數(shù)字第14行（一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）+第14行（即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）=附表二第13欄次第23行=減免稅優(yōu)惠明細表第 1行“合計”本列數(shù)+附表四第2行第4列主表即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列次第1行=附表一第9列(6行+7行)第5行=附表一第9列(14行+15行)第11行=附表一第10列6行+第14列7行第12行（即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）+第12行（一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）=附表二12欄次第14行（即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）+第14行（一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)）=附表二第13欄次（增值稅銷售明細表）的填寫（1）適用對象：適用所有類型一般納稅人，本表主要反映納稅人的銷售情況，由銷售額稅率計算獲得銷項稅額。其中有即征即退資格的納稅人填寫完附表一第6行、第7行、第14行、第15行才能保存。13a行、13b行、13c行預(yù)征率由做過預(yù)征率維護的納稅人填寫。（進項稅額明細表）的填寫（1）適用對象：適用所有類型一般納稅人，本表主要反映納稅人獲得進項抵扣發(fā)票以及進項稅額是否做進項轉(zhuǎn)出的情況。其中海關(guān)進口增