【正文】 3購買國產(chǎn)設(shè)備‘原值’估算表1生產(chǎn)銷售既定目標(biāo)12借款還本付息計劃表10投資構(gòu)成、資金投入與來源計劃表8資產(chǎn)負(fù)債表（稅后償債分利前）6資金平衡節(jié)余（銀行存款）表4投資者（整體）財務(wù)現(xiàn)金流量表2各年損益分配表基本報表本章是編者增加的編者。當(dāng)然本段文字在最后時刻是要刪除掉的，在本文擋中的許多的類似文字都是要在最后刪除的。未添頁碼請使用者自己填寫。其中盈虧平衡分析體現(xiàn)在諸多表中沒有單列。財務(wù)報表對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見。對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見。對推薦的擬建方案的結(jié)論性意見。根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評價，對建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。可行性研究結(jié)論與建議可行性研究人員可以根據(jù)項目的不同特點，對項目的主要社會效益或影響加以說明，供決策者考慮。 包括增加就業(yè)機(jī)會、減少待業(yè)人口帶來的社會穩(wěn)定的效益，改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等。項目對國家政治和社會穩(wěn)定的影響。項目社會分析方法，除可以定量的以外，還應(yīng)對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。在可行性研究中，除對以上各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計算、分析外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進(jìn)行分析。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險，要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，以確定項目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。在對建設(shè)項目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價時，除了要從投資者的角度考察項目的盈利狀況及借款償還能力外，還應(yīng)從國家整體的角度考察項目對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)和需要國民經(jīng)濟(jì)付出的代價，后者稱為國民經(jīng)濟(jì)評價。評價的主要指標(biāo)有財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等?？疾祉椖拷ǔ珊蟮墨@利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力等財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性，即從企業(yè)角度分析項目的盈利能力。財務(wù)評價根據(jù)第三節(jié)中預(yù)測的產(chǎn)品價格及設(shè)計生產(chǎn)能力，逐年計算產(chǎn)品銷售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時，可分別計算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計算年總銷售收入。單位成本列表表示生產(chǎn)總成本?？偝杀究鄢叟f及大修理基金和流動資金利息為經(jīng)營成本。③工資及福利基金。根據(jù)第四節(jié)中外購燃料動力的數(shù)量和單價計算。①外購原材料及輔助材料。生產(chǎn)總成本估算在成本估算時，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動力、工資、固定資產(chǎn)折舊費用及大修理費、低值易耗品、推銷費用等。生產(chǎn)成本和銷售收入估算本節(jié)就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明。本章的評價結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。財務(wù)與敏感性分析為簡化計算，也可將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計算，對此，可行性研究報告中要加以說明。等額還本，利息照付。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。還本付息的方式有兩種：計劃還款時間。還款資金來源、計算依據(jù)；借款償還計劃是通過對項目各種還款資金來源的估算得出的，借款償還計劃的最長年限可以等于借款資金使用的最長年限，制定借款償還計劃，應(yīng)對下述內(nèi)容進(jìn)行說明。編制投資使用計劃表。投資使用計劃要考慮項目實施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。投資使用計劃可行性研究中，要對各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險等進(jìn)行比較，尋求財務(wù)費用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。為保證項目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進(jìn)行比選。項目籌資方案明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時間等?；I資方案要在對項目資金來源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。投資使用計劃其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動資金的安排要考慮企業(yè)的實際需要，一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計算利息。借款償還計劃各種借款的償還順序；國外借款的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。等額償還本金和利息，即每年償還的本利之和相等，而本金和利息各年不等。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。利息將隨本金逐年償還而減少。國外借款除支付銀行利息外，還要另計管理費和承諾費用等財務(wù)費用。在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價，判斷項目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。為了確定項目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對項目的生產(chǎn)成本作出接近實際的預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)總成本是指項目建成后在一定時期內(nèi)為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費的全部費用。生產(chǎn)總成本的構(gòu)成有：根據(jù)前面第四節(jié)中外購燃料動力的數(shù)量和單價計算。②外購燃料動力。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計算，福利基金按工資總額的一定比例提取。④折舊及推銷費。⑤大修理基金。⑥其它費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等。⑦流動資金利息，按流動資金貸款額和貸款利率計算。⑧銷售及其它費用，包括教育費附加，計入成本的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等。以上各項費用總額構(gòu)成項目生產(chǎn)總成本。單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費用，它反映同類產(chǎn)品的費用水平。生產(chǎn)單一產(chǎn)品的項目以總成本除以設(shè)計生產(chǎn)能力即是單位產(chǎn)品成本，生產(chǎn)多種產(chǎn)品的項目，也可按項目成本計算單位成本。列表表示單位成本。銷售收入估算財務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價格，分析測算擬建項目未來的效益費用。財務(wù)評價采用動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。根據(jù)項目特點和實際需要，有些項目還可以計算財務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率指標(biāo)，以滿足項目決策部門的需要。財務(wù)評價指標(biāo)根據(jù)財務(wù)評價報表的數(shù)據(jù)得出，主要財務(wù)評價報表有：財務(wù)現(xiàn)金流量表、利潤表、財務(wù)平衡表、財務(wù)外匯平衡表。用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項目在財務(wù)上是否可行。財務(wù)評價詳細(xì)做法見本書另章。國民經(jīng)濟(jì)評價它是項目經(jīng)濟(jì)評價的核心部門，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。不確定性分析由于資料和信息來源的有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結(jié)果具有不確定性，這對項目的投資決策會帶來風(fēng)險。這項工作稱為不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財務(wù)評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價，在可行性研究中，一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項目情況而定，不確定性分析的具體做法，見本書第九章。社會效益和社會影響分析內(nèi)容包括：項目與當(dāng)?shù)乜萍肌⑽幕l(fā)展水平的相互適應(yīng)性；項目與當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平的相互適應(yīng)性；項目與當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮?、民族?xí)慣的相互適應(yīng)性；項目對合理利用自然資源的影響；項目的國防效益或影響；對保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。結(jié)論與建議主要內(nèi)容有：對主要的對比方案進(jìn)行說明。對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見?？尚行匝芯恐兄饕獱幾h問題的結(jié)論。本章所利各表與軟件《可研專家》生成各表對應(yīng)。使用者可根據(jù)實際需要增刪。在每個表的后面可以按使用者的需要加以強(qiáng)調(diào)說明。因為這些都是提示性文字。1主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表3自有資金財務(wù)現(xiàn)金流量表5全投資財務(wù)現(xiàn)金流量表7資產(chǎn)負(fù)債表（繳稅償債分利后）9外匯平衡節(jié)余累積表11注冊出資方式比例與年度出資計劃表輔助報表2進(jìn)口設(shè)備‘原值’估算表4作價出資設(shè)備‘原值’估算表6無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)用匯‘原值’估算表8單位產(chǎn)品原輔材料消耗定額與產(chǎn)品產(chǎn)量計劃目標(biāo) 10原輔材料年支出與進(jìn)項稅額既定目標(biāo)（一）12原輔材料年支出與進(jìn)項稅額既定目標(biāo)（三）14內(nèi)銷產(chǎn)品年應(yīng)納增值稅與出口產(chǎn)品抵退稅、關(guān)稅16機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、工資總額估算18年經(jīng)營成本估算表20固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表22各產(chǎn)品成本費用價格構(gòu)成與調(diào)整統(tǒng)計分析表敏感分析報表2特殊敏感分析（一）4特殊敏感分析（三）6特殊敏感分析（五）在以上各個分析方案和目標(biāo)方案的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表中，除一般的自有資金、1 總論 項目概況項目名稱：昆明市西亮塘濕地公園游賞區(qū)建設(shè)責(zé)任單位：云南長實房地產(chǎn)開發(fā)有限公司項目地點：滇池北岸官渡區(qū)西亮塘項目投資： 實施時間：2006年12月－2008年12月 項目提出的背景湖濱濕地作為陸地與湖泊水體之間的生態(tài)交錯帶，是湖泊生態(tài)系統(tǒng)中的重要組成部分。《滇池流域水污染防治“十五”計劃》和《環(huán)滇池生態(tài)保護(hù)規(guī)劃》，都將湖濱生態(tài)帶工程建設(shè)作為滇池保護(hù)與生態(tài)恢復(fù)的重要建設(shè)工程項目。黨中央、國務(wù)院、云南省委、省政府、昆明市委、市政府高度重視滇池污染治理工作，通過各方面多年不懈的共同努力，在滇池流域經(jīng)濟(jì)迅速增長、人口增加和污染負(fù)荷不斷增大的情況下，基本遏制住了滇池水質(zhì)迅速惡化的勢頭，滇池污染治理工作取得了初步成效。昆明市主城區(qū)是滇池流域居民最密集，人為活動最為活躍的區(qū)域，是全省全市經(jīng)濟(jì)、文化、商貿(mào)活動的中心。根據(jù)2000年昆明市土地局《土地利用現(xiàn)狀變更調(diào)查結(jié)果》，滇池流域土地總面積為2920平方公里，其中農(nóng)用地212175公頃，％；建設(shè)用地34200公頃，％；未利用地45625公頃，％。滇池近幾十年來,隨著工農(nóng)業(yè)的迅猛發(fā)展,人口的大量增加和城市化不斷加快的進(jìn)程中, 對湖濱帶濕地不合理的開發(fā)利用如：圍湖造田等使湖濱帶濕地發(fā)生嚴(yán)重的退化，最終導(dǎo)致了濕地生態(tài)環(huán)境破壞、自然景觀消失、生物多樣性減少、生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能喪失等多種