【正文】 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2004］48號(hào)）； （3）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（國辦發(fā)［2004］66號(hào)）； （4）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2003］10號(hào)）； （5）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)［2003］12號(hào)）； （6）《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)［2003］14號(hào)）； （7）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］23號(hào)）； （8）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社使用專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］83號(hào)）； （9）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)借款操作辦法〉的通知》（銀發(fā)［2003］181號(hào)）； （10）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)［2004］4號(hào)）； （11）《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)票據(jù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉和〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)再貸款會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉的通知》（銀發(fā)［2003］160號(hào)）； （12）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼辦法〉的通知》（財(cái)金［2003］123號(hào)）； （13）《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財(cái)稅［2004］35號(hào)）； （14）《國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國稅發(fā)［2004］46號(hào)）。確定為試點(diǎn)單位的省（區(qū)、市），應(yīng)組成由省（區(qū)、市）政府牽頭，銀監(jiān)局、人民銀行、財(cái)政、稅務(wù)等有關(guān)部門參加的農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)施工作。 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)如何組織實(shí)施？ 答：深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局等部門組織實(shí)施。改革管理體制、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良性循環(huán)機(jī)制。為幫助消化信用社歷史包袱，促進(jìn)改革試點(diǎn)的順利開展，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)前提下，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的信用社，國家給予適當(dāng)政策扶持。同時(shí)明確，省級(jí)人民政府應(yīng)堅(jiān)持政企分開的原則，對(duì)信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)，不把對(duì)信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，國家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對(duì)信用社的監(jiān)管，從而形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí)，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制；四是對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容是什么？ 答：深化農(nóng)村信用社改革，重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。 （4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極性。 （3）要堅(jiān)持按市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革。 （2）要堅(jiān)持因地制宜，分類指導(dǎo)的原則。農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu)，無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革，其經(jīng)營的方向必須堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增產(chǎn)增收。 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想是什么？ 答：根據(jù)新時(shí)期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)提出的新要求，深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個(gè)重點(diǎn)，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整，情況復(fù)雜，政策性強(qiáng)，必須積極慎重、循序漸進(jìn)，不能急于求成。 我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡，東西南北差異較大，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平很不一樣，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融的要求也不相同。全面建設(shè)小康社會(huì)，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題作為經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，放在更加突出的位置。1997年以來，國務(wù)院多次組織有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村信用社改革問題進(jìn)行調(diào)查研究，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作，并作重要指示。 為什么國務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革？ 答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。2003年當(dāng)年，全國有6 217萬農(nóng)戶獲得了農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶數(shù)的64%，占全部農(nóng)戶數(shù)的28%。特別是1999年以來，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評(píng)定活動(dòng)，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù)，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。而統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，金融部門的信貸資金中，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達(dá)到90%。從目前情況看，資金投入主要是三個(gè)渠道：一是農(nóng)民自己對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)本身的投資；二是增加財(cái)政資金對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補(bǔ)貼；三是金融部門的信貸資金。 農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用？ 答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%。農(nóng)村信用社改革知識(shí)問答集農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何？答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額26724億元，%；各項(xiàng)貸款余額19585億元，%。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。在這三個(gè)方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。 長期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。至2003年年末，全國有32 225家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款，%，有18 553家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶聯(lián)保貸款，%。 近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。 黨中央、國務(wù)院對(duì)農(nóng)村信用社改革問題十分重視。2003年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”，強(qiáng)調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐。深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長時(shí)間，并且也在局部進(jìn)行了多方面的試驗(yàn)，但是，對(duì)于如何構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問題，還需要進(jìn)行進(jìn)一步的探索和試驗(yàn)。因此，國務(wù)院決定選擇部分?。▍^(qū)、市）進(jìn)行試點(diǎn)，在認(rèn)真實(shí)踐和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再逐步推開。 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則？ 答：做好深化改革試點(diǎn)工作，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則： （1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標(biāo)。改革試點(diǎn)中，要充分考慮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性，在產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結(jié)合各地不同情況，實(shí)施區(qū)別對(duì)待，分類指導(dǎo)。農(nóng)村信用社是我國建國后最早成立的金融機(jī)構(gòu)之一，五十多年的發(fā)展歷程，必然留有較重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，因此，農(nóng)村信用社改革更要按照市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。通過改革，要明確監(jiān)督管理體制，切實(shí)發(fā)揮省級(jí)人民政府、國家監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、人民銀行等有關(guān)部門以及農(nóng)村信用社各個(gè)方面的積極作用，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。 主要內(nèi)容包括四個(gè)方面： （1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。 （2）改革信用社管理體制。為有效實(shí)施對(duì)信用社的管理，試點(diǎn)地區(qū)可成立省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。 （3）國家給予適當(dāng)政策扶持。 （4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。而政策扶持的目的，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān)，通過“花錢買機(jī)制”，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，從而進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)的功能，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù)，作出更大的貢獻(xiàn)。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則，試點(diǎn)單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報(bào)，銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)籌安排后報(bào)國務(wù)院確定。改革領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)國務(wù)院15號(hào)文件精神和有關(guān)要求，提出本?。▍^(qū)、市）試點(diǎn)的具體實(shí)施意見，由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門審核，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。農(nóng)村信用社為什么交由省級(jí)人民政府管理？答：把農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理，主要是因?yàn)椋?（1）農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)的目標(biāo)是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開地方政府的支持與指導(dǎo)，地方政府也有責(zé)任加大對(duì)農(nóng)村信用社的管理和支持力度。 （3）近年來，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入，省級(jí)人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方性金融機(jī)構(gòu)的能力。 改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么？ 答：通過改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的總體框架。 1農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)如何選擇？有哪幾種形式？ 答：應(yīng)當(dāng)本著精簡、高效的原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，根據(jù)工作需要選擇確定農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)。目前看，建立省級(jí)聯(lián)社對(duì)落實(shí)政企分開原則，發(fā)揮管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)作用，體制較為順暢，并且已經(jīng)有了規(guī)范的制度，在實(shí)際操作中采用較多。 1省級(jí)人民政府在農(nóng)村信用社管理中發(fā)揮什么作用？ 答：按照國務(wù)院關(guān)于“信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”的要求，省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。 二是督促農(nóng)村信用社貫徹執(zhí)行國家金融法律、行政法規(guī)和金融方針政策，引導(dǎo)