【正文】 公司，使企業(yè)面臨的不確定的大額的損失，變成確定的小額的保險費支出，并攤入到企業(yè)的生產成本或流通費中，既符合企業(yè)經營核算制度，又保證了企業(yè)財務成果的穩(wěn)定。第二，保險人有能力參與。⒉防災防損職能是指保險人參與防災防損活動，提高了社會的防災防損水平。二是保險公司直接投資，進行運用?？赡苄?收取保險費到賠付保險金之間存在著時間差和規(guī)模差，使一部分保險資金始終處于暫時閑置狀態(tài)。實際上就是資金融通的職能。對于人身保險，保險的基本職能不是經濟補償，而是經濟給付。 在保險活動中，投保人根據保險合同的約定，向保險人支付保險費，保險人對于保險合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產及其相關利益的損失承擔賠付保險金的責任。 事前均攤：是在災害事故發(fā)生前，科學計算出災害事故發(fā)生的概率和損失率，據此計算出保險費率，再均攤給具有相同風險的投保人，由他們按費率繳納保費，建立保險基金，出險后即可以用這種基金進行補償和給付。 （五）（現(xiàn)代）保險的數(shù)理基礎：概率論 事后均攤：即災害事故發(fā)生后，按實際損失數(shù)額，由大家平均分攤。 （三）（現(xiàn)代）保險的經濟基礎：商品貨幣經濟現(xiàn)代保險的經濟基礎:以盈利為目的。自然災害和意外事故是原始保險產生的自然前提 自然災害和意外事故同樣是現(xiàn)代保險永存的自然前提（二）物質基礎：一定水平的社會生產力保險是社會生產力發(fā)展到一定階段的產物。 民事法律關系的內容體現(xiàn)為主體間的權利義務關系，而保險合同正是投保人與保險人約定保險權利義務的協(xié)議。保險是通過在生產、流通、消費領域中進行分配與再分配活動，為社會服務。按照等價交換原則進行交換的，因而是一種商品。保險組織通過收取保險費聚集大量資金，再對其進行運作，實際起到了融資作用，成為金融的中介機構。保險體現(xiàn)了一種供求關系： 從需求看， 大量標的存在共同風險,與之有利害關系的社會主體希望付出一定代價,在受損后能夠獲得補償；從供應看， 保險人運用概率的技術手段證明通過收取保險費，可以對損失進行補償，并可以獲利。 該定義描述了保險活動的過程：交納保險費——建立保險基金——理賠。 （二）保險的經濟學定義 定義Ⅰ :保險是保險人向被保險人提供的服務勞動形成的一種服務商品。認為，一切保險的目的或加入保險的動機，都不是為一定事故的損失做準備，而是在未來的不確定的災害事故發(fā)生后得到經濟的保障 。他認為，保險產生的根本原因在于經濟的不穩(wěn)定，即保險是為了解除因經濟的不穩(wěn)定以致儲蓄無能為力的缺點，在經濟不安定的情況下，把儲蓄的負擔分攤給多數(shù)經營單位，以保障所得 經濟確保說。 所得說。戈比創(chuàng)立了欲望滿足說。 欲望滿足說。他認為，計算保險基金時，一定要通過特殊技術，使保險人實際支出的保險金總額與全體投保人交納的凈保險費的總額相等。 技術說。愛倫貝堡認為，對保險合同的綜合性定義應該是，“保險合同不是損失賠償?shù)暮贤?，就是給付一定金額為目的的合同”，二者只能擇其一?！? 擇一說?！? 埃斯特說：“在人身保險中完全沒有損失賠償?shù)男再|，從國民經濟來看，人身保險不過是儲蓄而已。否認人身保險是保險。” （魏蘭溫，美） 二元說 將否認人身保險說和擇一說歸為二元說。認為保險是對損失的賠償，是對危險的轉嫁。 “從經濟意義上說，保險把個別人由于未來特定的、偶然的、不可預測的事故在財產上所受的不利結果，使處于同一危險之中，但未遭遇事故的多數(shù)人予以分擔以排除或減輕災害的一種經濟補償制度……這個定義既能適用于任何組織、任何險種、任何部門的保險，同時也可適用于財產保險、人身保險，甚至還可適用于自保……所有的保險都是損害保險。 強調在損失賠償中多數(shù)人對損失的共同分擔?！? （馬歇爾，英） “保險是約定的當事人的一方根據等價支付或商定，承保某標的物發(fā)生的危險，當該項危險發(fā)生時，負責賠償對方損失的合同。認為保險是一種損失賠償合同。強調沒有損失就沒有保險。1999年，父親不幸病逝，但給孩子留下了豐厚的保障。到2011年兩個孩子年滿22歲時，還可以各自領取10萬元的滿期保險金。兩個孩子1522歲期間每人每年可以得到2萬元教育年金共7次。由于深圳和南京兩地有關部門“踢皮球”，蔣乃群竟然在退休后領不到退休金。在此期間，他在南京繳納了養(yǎng)老保險費。第一章保險公司到現(xiàn)場進行拉力實驗，證明只有下層棉紗受水漬，上層完好無損；即便下層雖受水漬也沒有完全失去使用價值。依據火險合同的規(guī)定，救火時水漬的損失理應賠償。倉庫里存放的是棉紗。按照貨物運輸保險合同規(guī)定，保險公司只負責賠償海水浸泡所至的損失，此案不屬于賠償之列，故拒賠，保護了保險公司的經濟利益。貨主要求賠償。 例1：某保險公司承保由大連運到香港的一船大豆的海上貨物運輸險。從微觀來看，保險企業(yè)承保的每一個具體風險的保險費都需要運用數(shù)學原理加以計算。第三，一旦發(fā)生保險合同責任范圍內的自然災害和意外事故，保險雙方須按照合同規(guī)定處理賠付關系，若發(fā)生合同糾紛，則須通過法院以法律程序加以解決。2）法學 因為：第一，保險關系是按照國家頒布的保險法的要求建立起來的。區(qū)別：一門科學只能有一個研究對象；但它所涉及到的內容比這門科學的研究對象所闡發(fā)的內容要廣泛得多。結論保險學是研究保險經濟關系及其規(guī)律的科學。從宏觀來說，是指整個社會在保險業(yè)上投入的物化勞動和活勞動的總和與保險為社會所節(jié)省經濟利益或通過補償為社會帶來的經濟利益的總和之間的量的比較關系。是指當某種與保險有關的要素發(fā)生變化時，對保險經濟發(fā)展所產生的正值或負值的影響，而這種影響可以通過數(shù)學模式計算出來。從微觀來說，包括保險企業(yè)內部個層次人員的利益分配和占有關系。從微觀來說，是指保險企業(yè)內部各個環(huán)節(jié)之間的相互配合、銜接、促進的關系。緒 論一、保險學的研究對象 社會經濟分配領域中體現(xiàn)的特殊的經濟關系，簡稱為保險經濟關系。（一）保險分工協(xié)作關系從宏觀來說，是指保險主體即保險人（保險公司或保險代理人）與被保險人之間的相互作用關系。 （二）保險經濟利益關系 從宏觀來說，包括保險企業(yè)與國家財政的關系、保險企業(yè)與被保險人的關系、保險企業(yè)之間的關系、被保險人之間的關系。 （三）保險數(shù)量關系 即保險與其有關的各種要素之間的數(shù)量關系。 （四）保險效益關系 即保險的投入與產出的比例關系。從微觀來說，是指保險企業(yè)自身的投入與產出的關系，即保險企業(yè)投入的物化勞動和活勞動的總和與其獲得的收入之間的比較關系。 二、保險學的研究內容 保險學的內容與對象的關系聯(lián)系：保險學的內容由其對象決定；保險學的對象通過其內容來體現(xiàn)。 保險學的主要內容1）保險經濟關系 主體內容。第二，保險關系雙方都是按照《合同法》的規(guī)定，以保險合同的形式相聯(lián)系的。3）數(shù)學 從宏觀來看，概率論是保險經濟建立的數(shù)理基礎，是制定保險費率的科學依據，使保險經濟建立在等價交換的經濟關系基礎上。4）自然科學和技術科學 保險經濟離不開化學、物理等自然科學知識，與建筑、工程、原子能、航天航空等技術科學也有聯(lián)系。船到香港后大豆全發(fā)了芽。保險公司經過化驗，證明大豆發(fā)芽的原因是經淡水浸泡。例2：香港某家保險公司承保一個倉庫的火災保險。某日，鄰居失火，救火時水浸漬了倉庫的棉紗。投保人據此要求賠償倉庫里存放的全部棉紗。故按合同僅賠了1/3，保護了保險公司的經濟利益。 保險的性質主要內容:一、保險的定義二、保險的依據三、保險的職能四、保險的作用五、保險與社會保險六、保險與賭博、儲蓄、擔保案例1：蔣乃群從1962年起在南京汽車制造廠工作，為全民固定工，連續(xù)工齡30年。1992年50歲時離職到深圳一家外企工作，繼續(xù)在深圳繳納保險費直至2002年4月退休。案例2：1997年，一位32歲的父親為自己的兩個兒子投了10萬元的保險。如果父親去世，兩個孩子每人每年還可以分別得到養(yǎng)育年金6萬元，共13次。這幾筆費用共計240萬元。一、保險的定義 （一）西方經濟理論中的保險學說損失說 以損失概念作為保險性質的學說。 損失賠償說。 “保險是當事人的一方收受商定的金額，對于對方的損失或發(fā)生的危險予以補償?shù)暮贤??！? （馬修斯，德） 損失分擔說。 代表人物是德國的華格納?！? 危險轉嫁說。 “保險是為了賠償資本的不確定損失而積聚資金的一種社會制度，它是依靠把多數(shù)的個人危險轉嫁給他人或團體來進行的。 否認人身保險說。 經濟學家科恩說：“因為在人身保險中，損失賠償?shù)男再|極少，它不是真正的保險而是混合性質的保險。” 威特認為，“人身保險不是保險而是一種投資。這種學說不同意人身保險不是保險的說法，但又不能找出財產保險和人身保險的共同概念，因而主張將財產保險與人身保險分別以不同概念進行闡明。非損失說 幾乎完全脫離損失概念的學說。費芳德為代表人物。保險的性質就在于采取這種特殊技術，科學地建立保險基金，這樣就沒有必要在保險合同是否以損失賠償為目的的問題上爭論不休了。倡導者是拉札路斯。 戈比指出，保險的目的是當意外事故發(fā)生時，以最少的費用滿足該偶發(fā)欲望所需的資金，并予以充分可靠的經濟保證。代表人物是休魯茲。代表人物為胡布卡。 上述論述雖有差異，但以下幾點認識趨于統(tǒng)一:①保險的本質是一種經濟制度；②保險的目的是處理風險；③保險的機能是賠償損失； ④保險計算的基礎是合理分擔。 定義Ⅱ:保險是集合具有同類危險的眾多單位和個人，以合理計算分擔金的的形式，實現(xiàn)對少數(shù)成員因該危險事故所致經濟損失的補償行為。 保險性質的體現(xiàn): 第一，經濟性。 第二，金融性。 第三，商品性。 第四，服務性。（三）保險的法律定義 是通過保險雙方當事人以簽定保險合同的方式建立起來的一種民事法律關系。二、保險的依據 （一）自然前提（或自然基礎）：自然災害和意外事故。 生產力水平越高，保險經濟關系的物質基礎就越雄厚，保險經濟關系就越發(fā)展。貨幣補償形式 商品經濟越發(fā)達，保險業(yè)也就越發(fā)達 （四）保險的法律基礎：保險合同保險合同是保險經濟關系的具體體現(xiàn)，沒有保險合同就沒有保險經濟關系。這是原始保險的普遍形式，是一種被動的分攤辦法。 三、保險的職能（一）保險的基本職能為被保險人提供經濟保障。這種職能適用于財產損失保險、責任保險、信用保證保險等。（二）派生職能：⒈保險的融資職能含義:保險人將保險資金中的暫時閑置部分，以有償返還的方式重新投入社會再生產過程，以擴大社會再生產規(guī)模的職能。必要性:在市場經濟社會里，資金的閑置被認為是一種不容寬恕的浪費。方式: 一是將保險基金存入銀行，由銀行貸放出去，進入社會再生產過程。意義:通過保險資金的運用產生收益，在擴大社會再生產規(guī)模的同時，增大保險資金總量，降低保險經營成本，穩(wěn)定保險公司的經營。這種職能的必然性和條件:第一，有利于保險人的自身效益，愿意主動參與。第三，能夠提高被保險人的防災防損意識。 有助于促進社會組織加強風險管理第一，保險公司可以幫助投保人盡可能地消除風險的潛在因素，達到防災防損的目的。 有助于安定人民的生活有助于保證民事賠償責任的履行，保障受害的第三者的利益致害人可以作為被保險人，將這種責任風險通過責任保險轉嫁給保險人 。有助于推動科學技術轉化為現(xiàn)實生產力新技術的采用，既可以提高勞動生產率，又意味著新的風險。 有助于促進對外經濟貿易的發(fā)展和國際收支的平衡保險業(yè)務的發(fā)展，如出口信用保險、投資保險、海洋貨物運輸保險、遠洋船舶保險等險種的發(fā)展，既可以促進對外經濟貿易，保障國際經濟交往，又能帶來無形的貿易收入，平衡國際收支。（三）保險的消極作用產生道德風險，出現(xiàn)保險欺詐增大費用支出保險的開辦費用。五、保險與社會保險（一）社會保險的含義社會保險的定義也稱社會福利保險。是國家通過立法建立的一種社會保障制度，目的在于使勞動者在因年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因暫時或永久喪失勞動能力，失業(yè)中斷勞動，本人和家屬失去生活收入時，能夠從社會（國家）獲得物質幫助。由國家通過法律強制實施的一種社會政策，在法定范圍內的保險雙方都沒有選擇的余地。所確認的成員是指參加過社會勞動的人，所承認的危險僅僅是指由于喪失勞動能力或失去勞動機會所致，所確認的補償經濟損失是直接收入損失 。補償水平只能維持喪失勞動能力的勞動者的基本生活需要，不能保證維持原有生活水平不變，更不會滿足其各方面的需求。并不與勞動者的勞動貢獻直接聯(lián)系，即并不依據勞動者和國家之間的權利和義務的對等。任何人喪失勞動能力都能享有這種權利，因而是一種福利。 以俾斯麥的理論為依據。 第二，福利型。它貫徹“普遍性”原則，強調“收入均等化，就業(yè)充分化，福利普遍化，福利設施體系化”。按統(tǒng)一標準交費和給付，保障水平足以維持正常生活，享受時間以需要為準。保險業(yè)務由國家機構統(tǒng)一管理。以馬克思主義理論為依據。保險費由國家預算開支，職工個人不付保險費。以前蘇聯(lián)為代表，其他社會主義國家亦如此。 第四，儲金型。被保險人之間不存在收入再分配，不能共擔風險，因而是一種有原始保險特點的社會保險制度。 第二，生育社會保險。 第四，工傷社會保險。 第六，失業(yè)社會保險。 區(qū)別 1）保險的性質與原則不同 從性質來看，保險是自愿的,社會保險則是強制的。2）保險基金的來源與待遇支付不同保險基金全部來源于投保人繳納的保險費。從待遇支付來看，保險堅持權利和義務嚴格對等。 3）管理體制與法律范疇不同保險由保險公司管理，嚴格履行保險合同，發(fā)生爭議時，由經濟法規(guī)加以調節(jié)。 六、保險與賭博、儲蓄和擔保保險與賭博有本質的區(qū)別：1）賭博中的風險是主觀引起的，是否獲利不確定，而且無法轉移；保險的