湖南錫礦山初步財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)040817-展示頁(yè)
2025-07-07 01:06本頁(yè)面
【正文】 5年的銷(xiāo)量為28000噸，2006年30000噸，2007年以后維持30000噸不變；? 精銻：鑒于自產(chǎn)氧化銻的成本低于外購(gòu)精銻加工的成本，因此除外銷(xiāo)的部分精銻外，其余的用于錫礦山冶煉氧化銻；? 氧化銻：考慮到目前錫礦山氧化銻冶煉產(chǎn)能為28000噸，在不新增投資的前提下，假設(shè)2005－2014年氧化銻的銷(xiāo)量維持在該水平不變；– 價(jià)格：由于銻品的價(jià)格受南丹產(chǎn)量的影響較大，考慮到五礦可能和南丹的合作，假設(shè)南丹在2007年恢復(fù)開(kāi)采能力，由于產(chǎn)量的擴(kuò)大，銻品的價(jià)格將稍有下降，假設(shè)2005年銻品的價(jià)格為21000元，2006年為20000元，2007年后維持在17000元的水平；（3） 精鋅錠– 銷(xiāo)量：錫礦山在過(guò)去的幾年時(shí)鋅錠的產(chǎn)量穩(wěn)步提高。三、假設(shè)條件（一）、說(shuō)明1. 預(yù)測(cè)年限為2005－2014年；2. 在下面對(duì)銻產(chǎn)品的假設(shè)中，在不新增投資的前提下，、精銻的冶煉能力為2萬(wàn)噸、其余冶煉所需的銻精礦和精銻外購(gòu)；3. 假設(shè)所有的產(chǎn)品均產(chǎn)銷(xiāo)平衡。 下屬企業(yè)關(guān)系交易：錫礦山方面表示其下屬的原料公司、物資公司、運(yùn)輸公司等輔助性部門(mén)的相關(guān)費(fèi)用都已分?jǐn)偟较嚓P(guān)生產(chǎn)部門(mén)的直接材料中，但由于其未提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，我們無(wú)法核實(shí)其真實(shí)性。 錫礦山提供的成本明細(xì)只分直接材料、工資及附加和制造費(fèi)用3個(gè)二級(jí)科目，未再進(jìn)一步分解為三級(jí)科目。而錫礦山在財(cái)務(wù)上對(duì)下屬企業(yè)實(shí)行計(jì)劃成本管理，所有下屬企業(yè)的期間費(fèi)用(化工廠、鋅廠自己承擔(dān)部分銷(xiāo)售化工品的銷(xiāo)售費(fèi)用)統(tǒng)一由總部承擔(dān)，所以無(wú)法真正確認(rèn)下屬企業(yè)各自應(yīng)分?jǐn)偟钠陂g費(fèi)用。為雙方的合作提供評(píng)估錫礦山閃星銻業(yè)有限公司的現(xiàn)有情況及發(fā)展?jié)摿?，為雙方的合作提供五礦有色委托凱捷（中國(guó)）咨詢顧問(wèn)公司本著公正、獨(dú)立的原則對(duì)錫礦山閃星銻業(yè)有限公司進(jìn)行了初步盡職財(cái)務(wù)調(diào)研查，從第三方的角度評(píng)價(jià)雙方的合作基礎(chǔ)，并根據(jù)盈利預(yù)測(cè)結(jié)果設(shè)計(jì)不同的重組方案供雙方討論。（4） 破產(chǎn)實(shí)施后的情況：1. 剩余2790人需要置換身份，大約500名合同工、2300名固定工，按照湖南省相關(guān)政策，置換費(fèi)用大約為：，固定工3萬(wàn)/人，總的置換費(fèi)用大概為7600萬(wàn)左右；2. 學(xué)校、公安、社區(qū)管理機(jī)構(gòu)等移交地方管理，醫(yī)院自負(fù)盈虧，每年為公司減少開(kāi)支約1000萬(wàn)左右；3. 本次預(yù)測(cè)的范圍（1） 單位范圍：鑒于合作方案沒(méi)有最終確定，因此本次預(yù)測(cè)將主要針對(duì)與銻相關(guān)的南礦、北礦、南冶、北冶、精細(xì)冶金廠，冶金化工廠、鋅廠，而輔助生產(chǎn)的技術(shù)中心、動(dòng)力廠、運(yùn)輸總隊(duì)、計(jì)檢中心、機(jī)械廠、物資公司和原料公司的相關(guān)成本均以計(jì)入產(chǎn)品的成本，不再單獨(dú)進(jìn)行預(yù)測(cè)，而非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)將移交地方管理，相關(guān)的費(fèi)用不再進(jìn)行預(yù)測(cè)；（2） 產(chǎn)品范圍：– 銻廠：精銻、氧化銻；– 鋅廠：鋅錠、硫酸；– 化工廠：液氯、液堿、鹽酸；（二）、數(shù)據(jù)來(lái)源1. 主要產(chǎn)品價(jià)格和錫礦山礦石品位的預(yù)測(cè)由五礦提供；2. 其余有關(guān)成本、人員、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、破產(chǎn)預(yù)案等資料由錫礦山提供；（三）、預(yù)測(cè)方法1. 對(duì)于正在申請(qǐng)破產(chǎn)的單位的預(yù)測(cè)，比如：北礦、北冶、化工廠等主要生產(chǎn)廠，假設(shè)在順利破產(chǎn)并由新公司回購(gòu)后繼續(xù)生產(chǎn)，人員維持現(xiàn)有人數(shù)不變，而固定資產(chǎn)的回購(gòu)價(jià)格假設(shè)為固定資產(chǎn)凈值的10％（化工廠雙氧水破產(chǎn)的固定資產(chǎn)不再由新公司回購(gòu)）；2. 由于錫礦山下屬所有單位均為成本中心，下屬企業(yè)只作生產(chǎn)成本的預(yù)測(cè)（鋅廠的硫酸和化工廠存在部分營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)測(cè)），而期間費(fèi)用和稅收的繳納都集中體現(xiàn)在總部；3. 除鋅廠的硫酸、化工廠外，其余產(chǎn)品的銷(xiāo)售均在總部，其他下屬單位沒(méi)有營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用；4. 由于具有較大的不確定性，因此其他營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)外收支在本預(yù)測(cè)均不予考慮；5. 本預(yù)測(cè)假設(shè)不新增投資下，測(cè)算錫礦山現(xiàn)實(shí)的盈利能力；二、 二、資料情況為了更好地加強(qiáng)對(duì)保持五礦公司在中國(guó)銻業(yè)工行業(yè)的控制，合理、有序地開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售國(guó)家稀缺銻資源，湖南錫礦山閃星銻業(yè)有限公司與五礦有色公司本著雙贏、互惠的原則開(kāi)始探討雙方合作的可行性。 湖南錫礦山初步財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)一、說(shuō)明 2（一）、預(yù)測(cè)范圍 2（二）、數(shù)據(jù)來(lái)源 3（三）、預(yù)測(cè)方法 3二、資料情況 3三、假設(shè)條件 43（一）、說(shuō)明 43（二）、機(jī)關(guān)總部 4（三）、采選單位 65（四）、精銻的冶煉 76（五）、氧化銻的冶煉 86（六）、鋅廠 87（七）、冶金化工廠 107四、預(yù)測(cè)結(jié)論 117五、附表 11719 / 19一、說(shuō)明 （一）、預(yù)測(cè)范圍1. 錫礦山下屬企業(yè)：（1） 生產(chǎn)單位：南礦、北礦、南煉、北煉、冶金化工廠、精細(xì)化工廠、鋅廠（2） 與生產(chǎn)相關(guān)的單位：技術(shù)中心、動(dòng)力廠、計(jì)檢中心、運(yùn)輸總隊(duì)、機(jī)械廠、物資公司、原料公司（3） 非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)：職工學(xué)校、中心醫(yī)院、生活服務(wù)公司、一中、二中、三中（4） 代管單位：工業(yè)公司、建安公司、銻華公司、新星公司、水泥廠，這些企業(yè)均自負(fù)盈虧2. 破產(chǎn)情況（1） 北礦：– 資產(chǎn)：化工廠雙氧水機(jī)器和設(shè)備，共計(jì)2000多萬(wàn)；北礦部分固定資產(chǎn)1000多萬(wàn)，還包括4000多萬(wàn)流動(dòng)資產(chǎn)，；– 人員：北礦、化工、學(xué)校、醫(yī)院（部分）、生活服務(wù)公司、機(jī)械廠、運(yùn)輸總隊(duì)、公安共4618名在崗職工、816名離退休人員和512名撫恤人員；（2） 北煉：– 資產(chǎn)：北煉固定資產(chǎn)900多萬(wàn)，流動(dòng)資產(chǎn)800多萬(wàn)，共計(jì)資產(chǎn)1712萬(wàn)元；– 人員：北煉、醫(yī)院（剩余的部分）、動(dòng)力廠、計(jì)檢中心共1894名在崗職工、458名離退休職工、撫恤人員270人。（3） 破產(chǎn)實(shí)施情況：– 北礦已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)程序；– 北煉已經(jīng)上報(bào)，列入破產(chǎn)清單。龍頭地位,進(jìn)一步加強(qiáng)其對(duì)國(guó)內(nèi)資源的控制力和對(duì)銻市場(chǎng)的影響力，五礦有色公司擬參與湖南錫礦山閃星銻業(yè)有限責(zé)任公司的改制工作。為此，凱捷工作小組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研的方式，凱捷工作小組收集了錫礦山方面關(guān)于公司資料、破產(chǎn)、企業(yè)改制、財(cái)務(wù)和礦山資源等方面的如下資料：1. 公司資料（1） 資料 錫礦山企業(yè)資料說(shuō)明，主要描述企業(yè)歷史發(fā)展沿革 公司部門(mén)及組織架構(gòu)設(shè)置 總部及下屬企業(yè)工資總額及人員整體情況?。?） 資料說(shuō)明 通過(guò)簡(jiǎn)單走訪下屬的北礦、北煉、南礦、南煉、鋅廠等五個(gè)生產(chǎn)單位及錫礦山提供的書(shū)面資料，我們對(duì)錫礦山的歷史沿革及現(xiàn)狀有了一定了解；2. 破產(chǎn)情況（1） 資料 北礦和北煉廠的破產(chǎn)預(yù)案各一份，以及錫礦山閃星銻業(yè)有限責(zé)任公司北煉廠破產(chǎn)預(yù)案補(bǔ)充資料一份； 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省國(guó)資委等部門(mén)《建立健全省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的若干意見(jiàn)》等11個(gè)文件的通知；（2） 資料說(shuō)明 未提供北礦、北煉廠破產(chǎn)有關(guān)費(fèi)用測(cè)算
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