【正文】 括下年度總體銷售收入目標和利潤目標）等內(nèi)容。13總裁辦公會提出戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案8月25日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預測報告，召開會議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案。8月15日之前，行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，人力資源部總監(jiān)將人力資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)將生產(chǎn)能力分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預測提供依據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會通報。九鑫日化股份有限公司全面預算編制手冊目 錄第一部分 年度預算的編制 1第一章 戰(zhàn)略目標確定 1第一條 范圍 1第二條 流程說明 1第三條 控制目標 5第四條 主要控制點 5第二章 預算啟動 6第一節(jié) 范圍 6第二節(jié) 流程說明 6第三節(jié) 控制目標 9第四節(jié) 主要控制點 9第三章 各部門預算的編制 10第一節(jié) 范圍 10第二節(jié) 流程說明 10第三節(jié) 控制目標 41第四節(jié) 主要控制點 41第四章 財務(wù)預算的平衡、審批、下達流程 43第一節(jié) 范圍 43第二節(jié) 流程說明 43第三節(jié) 控制目標 46第四節(jié) 主要控制點 47第二部分 月度全面預算的編制 48第一節(jié) 范圍 48第二節(jié) 流程說明 48第三節(jié) 控制目標 58第四節(jié) 主要控制點 58附表一、“戰(zhàn)略目標確定流程”時間列表 59附表二、“預算啟動流程”時間列表 61附表三、“各部門預算編制流程”時間列表 63附表四、“財務(wù)預算表的平衡、審批和下達流程”時間列表 67附表五、“月度全面預算編制流程”時間列表 68 72 / 75第一部分 年度預算的編制第一章 戰(zhàn)略目標確定第一條 范圍適用于每年7月初－9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預算編制部門業(yè)務(wù)分析預測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條 流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明1董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知每年7月1日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時間要求。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調(diào)研等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關(guān)注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。5南/北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和成本預測報告7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應的成本費用狀況進行預測，完成銷售收入和成本預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容。6廣告部提交廣告策略和廣告費用預測報告7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進行預測，提交廣告策略和廣告費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放方案；廣告費用初步預測。7計劃物流部提交物流策略和報告7月30日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預測，提交物流策略和物流費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預測。8生產(chǎn)管理部提交生產(chǎn)能力分析預測報告生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預測報告，分析預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣勢分析；生產(chǎn)成本初步分析。9財務(wù)部提交財務(wù)資源分析預測報告財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務(wù)資源分析預測報告，報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；財務(wù)成本初步分析。10人力資源部提交人力資源分析預測報告人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；人力資源成本初步分析。11行政事務(wù)部提交行政事務(wù)費用預測報告行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預測。12總裁秘書整理好分析預測報告8月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預測報告，遞交總裁辦公會。14總裁秘書整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿8月31日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。15總裁辦公會審核戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進入步驟13；或者要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報告，則分別進入步驟10。16董事會審批發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃董事會根據(jù)7月初下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9月20日之前正式下達到事業(yè)部。并由總裁秘書整理形成會議紀要，總裁辦公會會簽并下發(fā)至各職能部門。第三條 控制目標（一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能夠充分理解公司當年的戰(zhàn)略目標，并達成共識。第四條 主要控制點（一） 每年7月初董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，9月20日之前董事會審批完畢并下達事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。（三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。（五） 事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的責任機構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。第二章 預算啟動第一節(jié) 范圍適用于每年10月8日之前由總裁辦公會（預算管理委員會）組織分解年度經(jīng)營指標，并落實事業(yè)部各預算編制部門的預算編制工作，以及10月22日各部門正式開始編制預算，包括戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達、年度經(jīng)營指標的分解和下達、各預算編制部門預算責任的落實、全面預算全套文件的下發(fā)和全面預算編制的培訓。在會議上，總裁向與會人員傳達董事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。3總裁秘書整理形成預算啟動會議紀要預算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預算啟動會的會議精神和決議內(nèi)容，整理并形成預算啟動會議紀要，會議紀要包括：（1）事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達；（2）事業(yè)部的年度經(jīng)營目標，包括事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤；（3）事業(yè)部的年度工作重點；（4）各預算編制部門職責；（5）預算編制的時間要求。4財務(wù)部測算營銷費用率和現(xiàn)金流量財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤目標以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算：168。 事業(yè)部總體現(xiàn)金流量指標10月13日之前，財務(wù)部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。 各項產(chǎn)品鋪貨率168。 新產(chǎn)品銷量比例指標10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。 銷售人員人均銷售量168。7總裁秘書匯總指標報預算管理委員會10月14日之前，總裁秘書匯總財務(wù)部、市場部和銷售部所測算的年度經(jīng)營指標，遞交給預算管理委員會。審核通過，并由總裁秘書匯總，于10月16日之前形成會議紀要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關(guān)部門。 銷售收入指標的分解（分解到各區(qū)域）168。10年度經(jīng)營指標的分解財務(wù)部對費用指標進行分解：168。11年度經(jīng)營指標的分解市場部對市場管理指標分解：168。 產(chǎn)品滲透率（分解到各省辦）168。 各省辦市場費用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。 重點客戶部銷售收入指標的分解（分解到各城市門店）168。13總裁秘書匯總提交預算管理委員會總裁秘書對銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營指標進行匯總，10月18日報預算管理委員會。審核通過，10月20日之前由總裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。內(nèi)部預算工作會議中需將公司預算啟動會議精神傳達到部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準備部門內(nèi)部預算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。17預算管理辦公室下發(fā)計劃表預算編制培訓之后，預算管理辦公室下發(fā)全面預算指導文件，包括事業(yè)部全面預算目標下達文件；全面預算假設(shè)；全面預算表格；全面預算編制手冊和編制進度要求。第三節(jié) 控制目標（一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)上，就年度財務(wù)和經(jīng)營目標以及各項分解指標達成共識，并致力于通過年度預算的編制達成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標。（三） 確保事業(yè)部各預算編制部門在年度預算工作中的職責得到合理的劃分和落實。（二） 總裁秘書在預算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導層進行會簽后，由總經(jīng)理正式批準下發(fā)。（四） 預算管理辦公室對各預算編制人員培訓，并下發(fā)全面預算全套文件。第二節(jié) 流程說明（一） 市場部預算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1市場部編制計劃表（業(yè)務(wù)計劃）“預算啟動流程”轉(zhuǎn)入，每年10月22日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財務(wù)和經(jīng)營目標、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標市場定位、定價策略、價格策略、針對目標市場的促銷策略、新產(chǎn)品計劃和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計劃表格，包括：168。 SC02 《產(chǎn)品上市與退出計劃》168。 SC04《市場調(diào)研計劃》168。 SC06 《新品鋪市規(guī)劃》同時擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄”，并明確標出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場價格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品）10月24日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、簽字確認并將以上表格報營銷副總裁審核。3總裁辦公會審批市場部計劃表（業(yè)務(wù)計劃）10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5張業(yè)務(wù)計劃表進行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標的吻合程度進行評判。若審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會議紀要，由部門總監(jiān)和部門預算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由總裁辦公會審核。 SC01 《市場營銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計劃》、SC03 《市場促銷計劃》、SC05 《市場鋪貨規(guī)劃》、SC06 《新品鋪市規(guī)劃》移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制KA01《重點客戶年度市場活動計劃表》和KA02《重點客戶年度銷售即市場費用計劃表》的依據(jù)。 SC01 《市場營銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計劃》、SC03 《市場促銷計劃》、SC05 《市場鋪貨規(guī)劃》、SC06 《新品鋪市規(guī)劃》移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷售部編制年度銷售計劃表的依據(jù)。 SC01 《市場營銷策略與方案》、SC02 《產(chǎn)品上市與退出計劃》、SC03 《市場促銷計劃》移送至廣告部，