【正文】 否符合環(huán)保要求, 了解企業(yè)近三年治理污染采 取的具體措施及資金投入，對企業(yè)產(chǎn)品成本及未來生產(chǎn)經(jīng)營的影 響。 企業(yè)主要產(chǎn)品的市場情況，所處地位及競爭力(詳見調(diào)查方 法指引 、) 包括調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營是否合法、有效；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和 銷售情況；企業(yè)產(chǎn)品標準和質(zhì)量控制情況；企業(yè)是否擁有主營業(yè) 務(wù)的核心技術(shù)；企業(yè)是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機制和進一步開發(fā) 的能力；企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃及預(yù)測是否切實可行。查看保險合同、保險單證等 相關(guān)資料，核實相關(guān)單證，確認所有保險費和其他與保險金有關(guān) 的應(yīng)付款項已按時付清。 調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔保情況(詳見調(diào)查方法指引 ) 查閱公司正在履行的所有貸款合同及貸款卡記錄，檢查是否存 在以公司資產(chǎn)進行抵押、質(zhì)押貸款的情況，并取得相關(guān)文件和資 料；對重要不動產(chǎn)或動產(chǎn)可在房產(chǎn)交易中心、工商局等部門查詢 資產(chǎn)狀態(tài)。 企業(yè)有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項對財務(wù)狀況、經(jīng)營成 果、企業(yè)聲譽、生產(chǎn)經(jīng)營、未來前景等可能產(chǎn)生的影響(詳見調(diào)查 方法指引 ) 調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容(詳見調(diào)查方法指引 ) 重大合同是指單筆交易金額達到公司年銷售 10%以上或?qū)ζ渖?產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同，具體包 括：重要的聯(lián)營、合約、收購、兼并合同；征用土地合同；大額 貸款或拆借合同；重大融資租賃合同；長期原材料、零配件供應(yīng) 合同；重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同等，上述合同包括公司子公 司對外簽訂的合同。 第二節(jié) 企業(yè)重要事項調(diào)查 調(diào)查企業(yè)是否披露有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項(詳見 調(diào)查方法指引 ) 應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當?shù)匦?用網(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或 其他不良記錄，以及查閱是否有其他負面消息和新聞。 另外審查各分、子公司、參股公司間關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)（分類）、 內(nèi)容、公允性、合理性、決策批準情況及實際執(zhí)行情況，關(guān)聯(lián)交 易的決策程序是否規(guī)范。 企業(yè)管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置和職責劃分(詳見調(diào)查方法指引 ) 查看企業(yè)關(guān)于公司內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置、職責劃分和管理分 工的文件；檢查其設(shè)置是否全面、合理，分工是否明確，是否存在 管理制度上的漏洞。取得發(fā)起人或股東的營業(yè)執(zhí)照、年檢 記錄，檢查其是否依法存續(xù)。 第一節(jié) 企業(yè)基本情況調(diào)查 企業(yè)的歷史演變情況(詳見調(diào)查方法指引 ) 取得企業(yè)設(shè)立、變更等相關(guān)環(huán)節(jié)的政府批準文件、營業(yè)執(zhí)照、工 商登記表等，了解企業(yè)是否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務(wù)變更、 重大收購兼并、隸屬關(guān)系及控制人變動等情況，并收集相關(guān)證明文 件和資料。因此在盡職調(diào)查中為了提高效率，需 對企業(yè)的共性問題進行把握，提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特 征，抓住重點、針對性地展開調(diào)查。 （三）對于評議會、評審會意見為再議的項目，客戶經(jīng)理、風險 經(jīng)理須對評議會、評審關(guān)注的問題重新進行調(diào)查，并在再議申請表上 詳細記錄調(diào)查的方式、依據(jù)和結(jié)論。 第二十三條 客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理完成項目書面報告后，按我司 《融資擔保業(yè)務(wù)操作流程》規(guī)定的程序，上報運營公司評議會，評議 會通過后上報集團評審會，在項目審批環(huán)節(jié)，需注意以下問題： （一）報送的資料必須包括以下內(nèi)容：《客戶經(jīng)理項目調(diào)查報告》、 《風險經(jīng)理項目審核報告》、《八級分類評分表》或《十五級分類評分 表》（按各運營公司具體要求確定），調(diào)查提綱，抵、質(zhì)押物評估報告， 抵 /質(zhì)押物、客戶經(jīng)營/生產(chǎn)場所相片，報評審會的還需評議會決議表， 以及其他重要問題的書面稱述。 （三）對客戶經(jīng)理調(diào)查工作的質(zhì)量做出判斷（包括客戶經(jīng)理是否 設(shè)計了調(diào)查提綱，并對調(diào)查提綱涉及重點及異常問題進行了調(diào)查）， 對于項目書面資料或現(xiàn)場調(diào)查中無法解釋的問題，要求客戶經(jīng)理書面 釋疑或重新調(diào)查，對于欠缺重要資料的，要求客戶經(jīng)理補充。 （二）通過現(xiàn)場核實的數(shù)據(jù)和信息客觀地分析企業(yè)的資信狀況和 償債能力，以及還款資金來源的可靠性。 第二十一條 風險經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實、分析結(jié)果，出具《風險經(jīng)理 項目審核報告書》。對于無法核實的內(nèi)容，應(yīng)如實反映， 并評估該因素對客戶資信的影響程度。 （一） 對于報告中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)核實，客戶經(jīng)理應(yīng)在報告中敘述調(diào) 查的方式和依據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱，通過網(wǎng)站等第 三方渠道了解情況的應(yīng)則列明網(wǎng)站地址等名稱。 第五章 調(diào)查結(jié)論及上報項目 第十九條 經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查后，如果企業(yè)實際經(jīng)營情況確實符合我 司業(yè)務(wù)操作要求，企業(yè)在調(diào)查過程中沒有存在弄虛作假的情況，信息 基本對稱，原則上客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理應(yīng)在一到兩個工作日內(nèi)各自完 成調(diào)查報告。 （三）重要性原則。 （二）謹慎性原則。 第十八條 現(xiàn)場調(diào)查中，調(diào)查人員須遵循以下的原則： （一）客觀性原則。 （四）對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場，擬提供抵、質(zhì)押物進行攝影，有 條件的可以利用 DV、錄音等多媒體手段進行記錄。 （三）對企業(yè)財務(wù)的核實及調(diào)查中，須對企業(yè)賬務(wù)真實性做一個 表面的測試，對當期財務(wù)進行賬帳、賬表、賬實的核對，確認各會計 科目、余額相符。 （一）對生產(chǎn)現(xiàn)場進行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生 產(chǎn)線的飽和度、機械設(shè)備的維護情況等；留意工作人員的工作面貌和 情緒；在查看庫存時留意是否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否 有安全隱患或環(huán)保等問題。對 于大型或復(fù)雜的項目在客戶的配合下，可以延長調(diào)查時間和增加調(diào)查 次數(shù)。如果抵、質(zhì)押物需要我司專業(yè) 評估師評估的，評估師可一同前往。 （六）企業(yè)的經(jīng)營、建設(shè)等關(guān)鍵問題涉及到政府部門的，須咨詢、 走訪相關(guān)政府職能部門。 （四）如果關(guān)聯(lián)方對企業(yè)的經(jīng)營有重大影響的，須走訪關(guān)聯(lián)方。 （二）擔保業(yè)務(wù)申請人為自然人的，除其控制的經(jīng)營實體外，還 須現(xiàn)場核實其住所。 第四章 項目現(xiàn)場調(diào)查 第十四條 項目現(xiàn)場調(diào)查地點包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所， 抵、質(zhì)押物所在地，企業(yè)控制人住所，企業(yè)關(guān)聯(lián)方、主要上下游客戶 經(jīng)營場所等。 （二）對于在現(xiàn)場調(diào)查前可以解決的問題，客戶經(jīng)理應(yīng)加快工作 效率，通過網(wǎng)絡(luò)查詢、電話溝通、書面資料傳遞等方式給予解決，無 法解決的問題列入調(diào)查提綱。在客戶相 應(yīng)資料后，客戶經(jīng)理在一個工作日內(nèi)對客戶的資信情況做出書面的審 核，并通過電話、傳真等方式和客戶初步溝通，撰寫調(diào)查提綱，列舉 重點及異常問題，與客戶確定現(xiàn)場調(diào)查時間。 第十一條 在確認客戶符合我司業(yè)務(wù)受理的條件后，客戶經(jīng)理應(yīng) 發(fā)給客戶正式的業(yè)務(wù)受理函，告知其義務(wù)及責任，并要求企業(yè)提供補 充資料，收集的重點信息應(yīng)充分體現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)營特點和行業(yè)特 征。 （五）客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。 （三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔保措施。判斷的主要依據(jù)如下： （一）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯 的法律障礙。 第三章 項目受理 第九條 在接到客戶的業(yè)務(wù)申請意向后，客戶經(jīng)理應(yīng)將我司業(yè)務(wù) 操作的基本要求及條件告知對方，并將《委托擔保申請書》、《企業(yè)基 本情況表》模版、基本資料清單傳給客戶。 （三）現(xiàn)場調(diào)查后，對客戶提供的資料、客戶經(jīng)理形成的書面報 告做整體審核，并發(fā)表獨立的明確意見（包括是否同意操作、操作條 件等），形成相應(yīng)的風險經(jīng)理審核報告。 （二）對關(guān)鍵資料現(xiàn)場審核，對審核過資料的真實性負責。風險經(jīng)理承擔的主要職責如下： （一）調(diào)查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實性的披露。 （五）根據(jù)調(diào)查的客觀事實，在調(diào)查報告中全面地披露客戶資信狀 況，對主要及異常問題要重點闡述，并附上可靠的書面資料佐證。 （三）應(yīng)該利用與客戶口頭、書面溝通，生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場考察，第 三方查證等多種方式，力求調(diào)查的全面性。在 盡職調(diào)查階段，客戶經(jīng)理承擔的主要職責如下： （一）負責與客戶接洽、業(yè)務(wù)受理、資料信息傳遞等工作，合理安 排調(diào)查時間、地點、方式等各項事宜。 第二章 盡職調(diào)查人員職責 第四條 完整的調(diào)查過程必須落實雙人調(diào)查制度，包括客戶經(jīng)理及 風險經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。 第二條 項目盡職調(diào)查流程是指業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔保申 請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調(diào)查、撰寫調(diào)查報告、上報 項目的各個環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序。188。188。188。188。188。12 第二部分 盡職調(diào)查重點及工具 第一章 項目調(diào)查重點指引................................. 14 第一節(jié) 企業(yè)的基本情況調(diào)查............................... 14 第二節(jié) 企業(yè)重要事項調(diào)查................................. 16 第三節(jié) 企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查....................... 18 第四節(jié) 企業(yè)資金需求調(diào)查................................. 20 第五節(jié) 企業(yè)財務(wù)狀況調(diào)查................................. 21 第二章 項目調(diào)查工具設(shè)計................................. 28 第一節(jié) 項目調(diào)查提綱..................................... 29 附 件 項 目 盡 職 調(diào) 查 方 法 指 引188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。6 第四章 項目現(xiàn)場調(diào)查188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。4 第二章 盡職調(diào)查人員職責188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。 在手冊的實際運用中，項目調(diào)查人員通過閱讀調(diào)查流程指引清晰 整個項目調(diào)查的操作步驟和程序；通過閱讀調(diào)查方法指引學習在企業(yè) 調(diào)查中較為全面的知識和技巧，在上述的基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)具體項 目的特點，參照項目調(diào)查重點問題指引設(shè)計針對性的調(diào)查提綱，然后 進入企業(yè)進行調(diào)查，最終完成調(diào)查報告。第一部分為調(diào)查流程指引，闡明了業(yè) 務(wù)操作人員在接受客戶擔保申請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn) 場調(diào)查、撰寫調(diào)查報告的各個環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序，同時界定 了業(yè)務(wù)操作人員在項目調(diào)查中應(yīng)承擔的職責；第二部分項目調(diào)查重點 指引和工具：項目調(diào)查重點提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特 征，抓住重點、針對性地展開調(diào)查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問題。手冊說明 本手冊是為了開展盡職調(diào)查調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì) 量和效率，同時給予一線業(yè)務(wù)和風控人員切實指導而制定。 本手冊內(nèi)容分為三部分。 調(diào)查工具為調(diào)查提綱，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點和異常問題，可以 提高現(xiàn)場調(diào)查的效率以及抓住項目的關(guān)鍵問題，而且作為履行現(xiàn)場調(diào) 查職責的依據(jù)；第三部分為調(diào)查方法指引（附件），詳細列舉了在項 目調(diào)查中采取的各種方法和技巧，運用這些方法和技巧可以較為全面 地揭示客戶的資信狀況。 90 / 90目 錄 第一部分 盡職調(diào)查流程指引 第一章 總則188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。4 第三章 項目受理188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。7 第五章 調(diào)查結(jié)論及上報項目 188。188。188。188。188。188。188。9 附錄 盡職調(diào)查流程圖188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。188。..38 第一部分 項目盡職調(diào)查流程指引 項目盡職調(diào)查流程指引 第一章 總則 第一條 為了進一步規(guī)范項目調(diào)查工作，明確項目調(diào)查人員工作職 責，加快工作效率，提高調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)本集團各項規(guī)章制度，制定 本指引。 第三條 鑒于各地區(qū)運營公司經(jīng)營環(huán)境不盡相同，在實際操作中， 在遵守集團頒布的各項規(guī)章制度基礎(chǔ)上，對指引中的個別條款，可以 結(jié)合當?shù)貙嶋H情況給予優(yōu)化和調(diào)整。 第五條 客戶經(jīng)理是項目調(diào)查的主要責任人，必須保證整個項目調(diào) 查的全面性、真實性、可靠性，并形成相應(yīng)的客戶經(jīng)理調(diào)查報告。 （二）承擔對客戶書面資料的收集與核實工作（在核實復(fù)印件后須 加蓋核對章），對資料的完備性、真實性、合法性負責。 （四）對風險經(jīng)理、評議會、評審會提出的