【正文】 消費稅 其他稅 202022 年我公司全年實現(xiàn)國稅實際入庫稅額 萬元，其中增值稅 萬元，同比提高 %；消費稅 萬元，同比提高 %；企業(yè)所得稅 萬元，同比提高 %。年終決算報表編制完成后，聘請稅務(wù)師事務(wù)所協(xié)助全面進行年終匯算清繳。 適用稅種及實繳稅收情況根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍，按照國家稅收法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，煙草公司目前適用的稅種主要包括增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅，卷煙產(chǎn)品增值稅稅率為 17%，公司依法獨立繳納企業(yè)所得稅。2 稅務(wù)基本情況隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大、盈利能力持續(xù)增強，近年來秦皇島煙草公司納稅金額呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢。秦皇島煙草公司連續(xù)多年在全省行業(yè)財務(wù)工作評選中榮獲 先進集體稱號。 河北省煙草公司秦皇島市公司組織管理構(gòu)架河北省煙草公司秦皇島市公司為中國煙草總公司河北省公司投資的全資子公司，下轄撫寧、昌黎、盧龍、青龍四個縣局（營銷部），北戴河、山海關(guān)兩個區(qū)營銷部，市局（公司）機關(guān)設(shè)置 11 個行政科室，2 個專業(yè)部門，3 個直屬單位，全市行業(yè)在冊職工 375 人，共有卷煙零售客戶 萬。注冊地址為秦皇島市燕山大街 405 號，主營卷煙制品的全國購進、批發(fā)業(yè)務(wù)，以市局(公司)為經(jīng)營主體，實現(xiàn)了電話訪銷、電子結(jié)算、網(wǎng)上配貨、現(xiàn)代物流的經(jīng)營格局?，F(xiàn)將煙草公司的稅務(wù)風險評估情況報告如下。河 北 省 煙 草 公 司 秦 皇 島 市 公 司稅 務(wù) 風 險 內(nèi) 部 控 制 自 我 評 估 報 告二〇一二年三月三十日2 / 38目 錄1 公司基本情況 ............................................................................................4 發(fā)展歷程 .................................................................................................4 組織管理構(gòu)架 .........................................................................................5 經(jīng)營業(yè)績 .................................................................................................52 稅務(wù)基本情況 ............................................................................................6 適用稅種及實繳稅收情況 .....................................................................6 接受稅收檢查情況 .................................................................................73 煙草稅務(wù)風險管理組織的建設(shè) ................................................................74 煙草稅務(wù)風險識別和評估 ........................................................................9 特點一：企業(yè)文化指導(dǎo)發(fā)展業(yè)務(wù) .........................................................10 特點二：全面風險管理體系 .................................................................10 特點三：PDCA 標準運營體系 ..............................................................12 特點四：ERP 業(yè)務(wù)信息系統(tǒng) .................................................................13 特點五：矩陣式稅務(wù)管理結(jié)構(gòu) .............................................................135 煙草公司稅務(wù)風險應(yīng)對策略和內(nèi)部控制 ..............................................14 稅務(wù)風險應(yīng)對策略 ...............................................................................14 不同稅務(wù)風險點的控制策略 ...............................................................15 通過稅務(wù)風險控制點指引預(yù)警稅務(wù)風險 ...........................................16 通過專業(yè)培訓(xùn)提升稅務(wù)風險防控能力 ...............................................16 控制關(guān)鍵流程，防控稅務(wù)風險 .............................................................17 卷煙需求預(yù)測控制程序 ....................................................................17 卷煙采購控制程序 ............................................................................18 招標比價采購控制程序 ....................................................................22 財務(wù)預(yù)算管理控制程序 ....................................................................243 / 38 卷煙儲配管理控制程序 ....................................................................29 卷煙送貨管理控制程序 ....................................................................336 信息和溝通 ..............................................................................................35 注重與稅務(wù)機關(guān)的事前溝通 ...............................................................36 建立和完善稅法的收集和更新 ...........................................................367 監(jiān)督和改進 ..............................................................................................378 自我評估 ..................................................................................................374 / 38河北省煙草公司秦皇島市公司（以下簡稱“本公司” 、“煙草公司” ）非常榮幸成為 河北省秦皇 島市國家稅 務(wù)局第一批大企業(yè)稅收管理定點服務(wù)企業(yè)之一，由稅企雙方共同探索建立和推動新的稅收征管模式，進一步提高公司的稅法遵從度，提升稅務(wù)管理水平。按照《大企業(yè)稅務(wù)風險管理指引（試行）》及《國家稅務(wù)總局大企業(yè)稅收服務(wù)和管理規(guī)程[試行]》的要求，煙草公司對本單位截止 2022 年 12 月 31 日稅收風險管理內(nèi)控制度體系進行了認真檢查和梳理。1 煙草公司基本情況 發(fā)展歷程河北省煙草公司秦皇島市公司成立于 1986 年，屬國有獨資企業(yè)，與秦皇島市煙草專賣局為一套機構(gòu)兩個牌子合署辦公。近年來，秦皇島煙草在國家局、省局的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“ 卷煙上水平” 發(fā)展 戰(zhàn)略及“打造現(xiàn)代卷煙流通企業(yè)”目標要求，堅持把營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)作為加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的主攻方向，堅持把市場管理作為提高發(fā)展水平的重要環(huán)節(jié)，堅持把深化改革作為推動企業(yè)發(fā)展的強大動力，堅持把嚴格規(guī)范作為保持企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的生命線，堅持把提高隊伍素質(zhì)作為各5 / 38項工作的重中之重，奮力拼搏，開拓創(chuàng)新，跨入了一個發(fā)展速度快、質(zhì)量結(jié)構(gòu)優(yōu)、經(jīng)濟效益好的最佳時