企業(yè)年金，看好保險(xiǎn)-展示頁
2025-07-02 17:34本頁面
【正文】 實(shí)際上就是部分積累模式，老齡化加劇致使個(gè)人帳戶已經(jīng)部分空帳運(yùn)轉(zhuǎn)；而建國后計(jì)劃經(jīng)濟(jì)留下的巨額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱形債務(wù)一時(shí)難以充實(shí)。要其正常運(yùn)行，就必須要有足夠多的人在工作，去養(yǎng)活領(lǐng)取養(yǎng)老金的人，這將會(huì)給年輕的工作者帶來無法接受的高額的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)。全國參加企業(yè)年金的職工人數(shù)也只有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的不到1/10，可以說，運(yùn)行不規(guī)范和財(cái)稅支持政策不到位制約了企業(yè)年金的發(fā)展。到2050年，其中80歲以上人口將達(dá)到1億以上。越來越嚴(yán)重的老齡化問題使得未富先老的社會(huì)迅速到來，發(fā)展中的新興的中國市場經(jīng)濟(jì)將難以背負(fù)沉重負(fù)擔(dān)。可以說，企業(yè)年金與資本市場的互動(dòng)發(fā)展，離不開保險(xiǎn)公司（壽險(xiǎn)公司）的參與。在企業(yè)年金與資本市場的互動(dòng)發(fā)展關(guān)系中，保險(xiǎn)公司，尤其是壽險(xiǎn)公司，扮演著舉足輕重的角色。其一，資本市場是否完善直接影響到了企業(yè)年金的資金運(yùn)用極其相關(guān)的保障水平；其二，企業(yè)年金的規(guī)模大小極其參與資本市場的程度，直接影響到了資本市場的發(fā)展完善。企業(yè)年金，看好保險(xiǎn)中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系 葉瑩作為社會(huì)保障體系的第二支柱，我們理解的企業(yè)年金，是2000年國發(fā)42號(hào)文件明確的“有條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場化運(yùn)營與管理，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分可以從成本中列支”的部分，它是我國社會(huì)保障體制改革由“現(xiàn)收現(xiàn)付”制向“基金積累”制逐步轉(zhuǎn)變的重要形式之一。后者對(duì)資本市場提出了更高的要求。二者相輔相成，互動(dòng)發(fā)展。一方面，壽險(xiǎn)公司一向是企業(yè)年金市場的經(jīng)營主體，企業(yè)年金的運(yùn)作可以通過保險(xiǎn)公司的規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)保值、增值；保險(xiǎn)公司需要通過為年金提供服務(wù)來拓展自己的服務(wù)范圍，占領(lǐng)更大的市場；另一方面，壽險(xiǎn)公司與資本市場的接觸更趨向“親密”。一、保險(xiǎn)業(yè)緣何盯準(zhǔn)企業(yè)年金1999年，中國不可避免地邁入老齡社會(huì)。在未來不到十年的時(shí)間內(nèi)，老年人口的比例在中國將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過聯(lián)合國定義“老年社會(huì)”的7%的底線達(dá)到23%左右。然而，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)卻入不敷出。目前統(tǒng)籌帳戶體現(xiàn)現(xiàn)收現(xiàn)付功能，采用代際轉(zhuǎn)移，追求的是相對(duì)的公平。而個(gè)人帳戶體現(xiàn)的是個(gè)人的終身積累，追求的是效率。另外，全球經(jīng)驗(yàn)表明，迅速增長的企業(yè)年金為主構(gòu)成的多支柱模式能分散養(yǎng)老金體制風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定社會(huì)，確保經(jīng)濟(jì)安全。中國的經(jīng)驗(yàn)在此再次與國際經(jīng)驗(yàn)吻合，即企業(yè)年金最早發(fā)端于企業(yè)（或行業(yè)）自保，其后出于社會(huì)化管理的需要和對(duì)資金保證回報(bào)的需要由保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營，從而所有金融機(jī)構(gòu)開始參與企業(yè)年金市場各功能的劃分，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)為養(yǎng)老金持有人服務(wù)。企業(yè)年金市場啟動(dòng)后，我國企業(yè)年金市場規(guī)模將達(dá)到每年1000億元人民幣以上。中國的保險(xiǎn)業(yè)多年來一直參與補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的開拓，近年來在企業(yè)年金市場上表現(xiàn)也很積極。因此，毫不奇怪，西方習(xí)慣稱這二者為“契約性儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)”，把壽險(xiǎn)公司和養(yǎng)老金公司稱為“契約性儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)”。目前勞動(dòng)和社會(huì)保障部門出于企業(yè)年金資金安全的考慮，傾向于選用信托模式。二、企業(yè)年金為何選擇保險(xiǎn)在大力發(fā)展企業(yè)年金的過程中，商業(yè)保險(xiǎn)（壽險(xiǎn)
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