年度財務預算編制實務-展示頁
2025-07-02 06:14本頁面
【正文】 第四，費用預算；第五，資本支出預算。由于預算數(shù)據(jù)是按季度計算得來的，如果出現(xiàn)負缺口，公司必須在上一季度就向銀行貸款，而不是哪個季度有缺口，就在哪個季度貸款，也即融資一定要提前進行。制定企業(yè)的融資方案及財務費用預算公司發(fā)生財務危機，就需要制定企業(yè)的融資方案及財務費用的預算。公司一旦出現(xiàn)負缺口而不去解決，就會發(fā)生財務危機。確定資金余額及整頓資金缺口如果知道企業(yè)的現(xiàn)金期初余額、本期現(xiàn)金收款、本期現(xiàn)金支出，就能得出期末余額，而期末余額就是預算的資金余額。如果企業(yè)的收入大于支出，那么企業(yè)就有造血功能了。支出總額企業(yè)收支平衡力至少要大于或等于1。二、現(xiàn)金預算管理編制企業(yè)進行現(xiàn)金預算管理的作用有：購建不是擴建，而是新建，如增加新的生產(chǎn)流水線。年度財務預算編制實務財務預算編制包括五項內容:資本支出預算、現(xiàn)金預算、融資預算、財務費用預算、預計財務報表編制。一、資本支出預算編制一般來說，資本支出預算包含三方面內容：改建固定資產(chǎn)，如改建廠房、機器設備等；擴建固定資產(chǎn)，就是將公司所屬的固定資產(chǎn)擴大建設，如擴大辦公面積、增加生產(chǎn)機器設備等。公司如果有閑置錢款，遇到好項目、好機會時，就要進行參股、入股投資，把閑置資金利用到最大化。了解企業(yè)現(xiàn)金的來源及去向企業(yè)的預算編制人員要明確企業(yè)的現(xiàn)金從哪里來，用到哪里去。通過現(xiàn)金來源預算評測公司的收支平衡狀況企業(yè)收支平衡的公式為：收支平衡力＝收入總額247。如果企業(yè)的資金投入經(jīng)過生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)循環(huán)一次后，所獲得收入與當初的投入是相等的，就是所謂的收支平衡。每個公司都有流動資金的需求
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