【正文】 開出XX國內(nèi)信用證開證申請人戶開立的國內(nèi)信用證有浮動比例的，表外金額=開證金額*（1+浮動比例）（四）輸出打印復(fù)核成功實時打印信用證及記帳憑證：信用證副本、信用證背面、業(yè)務(wù)手續(xù)費憑證、表外收入憑證。（三）帳務(wù)處理1．CCBS系統(tǒng)聯(lián)動收取開證手續(xù)費、自動生成表外帳號，登記表外帳。（13）有效期：不能超過自開證日后6個月，節(jié)假日順延（14）交單期：不能遲于“信用證有效期”（15）最遲裝運(yùn)日期：應(yīng)不大于信用證“交單期”（16）通知行行號：為銀行9位數(shù)的機(jī)構(gòu)號，輸入錯誤或不知道行號可聯(lián)動機(jī)構(gòu)行號模糊查詢（17）付款方式：有即期付款、延期付款和議付，業(yè)務(wù)別為“開出即期國內(nèi)信用證”，付款方式系統(tǒng)默認(rèn)為“即期付款”，業(yè)務(wù)別為“開出遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證”，付款方式可選“延期付款”或“議付”，系統(tǒng)默認(rèn)為“延期付款”，可修改。（二）系統(tǒng)操作1．錄入（1）功能：錄入、查詢、更正、刪除和復(fù)核五種，開證選錄入（2）開證日期：默認(rèn)為營業(yè)日的當(dāng)天（3）申請書編號：為申請書右上角印刷編號（4）信用證編號：復(fù)核成功后系統(tǒng)自動生成，信用證的編號長度為16位，其編排規(guī)則：省行號（3位）＋本他行標(biāo)志（1位）+年份（2位）+順序號（10位）（5）開立方式：有電開和信開兩種，建行系統(tǒng)內(nèi)選擇電開，跨行的（如工行、中行等）選擇信開（6）額度編號：為客戶經(jīng)理CP里維護(hù)的額度編號，輸入額度編號后，系統(tǒng)自動反顯保證金冊號、筆號、保證金的金額、保證金比率、保證金的帳號、保證金戶名，反顯的內(nèi)容必須與額度維護(hù)一致，與實際繳存的保證金一致。（一）功能簡介國內(nèi)信用證開立指開證行根據(jù)開證申請書繕制國內(nèi)信用證，并將信用證信息發(fā)送通知行的行為。2）開證時繳存的是定期保證金時：無論是一筆保證金對應(yīng)一筆信用證還是一筆保證金對應(yīng)多筆信用證的，系統(tǒng)處理如下：無論一次性付款還是分期付款，定期保證金都只能部分提取一次，否則開證申請人需保證活期存款戶有足夠支付信用證的余額6．收取開證保證金的會計分錄：借：XX活期存款開證申請人戶或：XX科目――開證申請人戶 貸：單位保證金存款－－信用證保證金存款－XX存款人戶7．申請人提供抵押、質(zhì)押的（即保證金繳存一定比例，其余的部份為抵、質(zhì)押的）：收入：擔(dān)保物開證申請人戶8．申請人提供保函的（即保證金繳存一定比例，其余的部份為保函的）：收入：收到保函開證申請人戶二、開立信用證國內(nèi)信用證開立方式有電開和信開兩種：電開信用證（即為建行系統(tǒng)范圍內(nèi)的），由開證行以電子方式將信用證文本信息發(fā)送通知行；開證行打印信用證副本，并加蓋業(yè)務(wù)用公章，復(fù)印信用證副本，復(fù)印件銀行留存，原件交開證申請人。4．開證申請時，有浮動比例的，保證金應(yīng)按照信用證開征金額*（1+浮動比例）進(jìn)行凍結(jié)和解凍5．國內(nèi)信用證到期，保證金的支?。海?）付款單位存款余額足夠的情況下：國內(nèi)信用證付款時，扣收存款戶信用證金額的同時保證金不自動解凍，需執(zhí)行了注銷交易后保證金才解凍，并需手工劃至存款戶。2．一筆保證金對應(yīng)一筆信用證的，開證的同時，保證金自動全額凍結(jié)；一筆保證金對應(yīng)多筆信用證的，保證金按開證金額的比例自動部分凍結(jié)，定期保證金的凍結(jié)明細(xì)可用“1693定期存款特殊事物查詢”交易查詢，活期保證金用“1193活期存款特殊事物查詢”交易查詢。額度授信審批及系統(tǒng)處理手續(xù)由信貸經(jīng)營部門按相關(guān)規(guī)定處理（具體請詳見國內(nèi)信用證辦法和規(guī)程）。如有不妥應(yīng)聯(lián)系開證申請人更改。議付信用證僅限于延期付款信用證，只能指定受益人的開戶行議付。貨物單價和數(shù)量計算的總金額不得大于信用證開證金額（7）付款方式付款方式分為即期付款、延期付款或議付。3．開證行會計結(jié)算部門對信貸經(jīng)營部門提交的材料，開證申請書記載的有關(guān)條款進(jìn)行全面審核，并重點審查以下內(nèi)容：（1）簽章開證申請書和開證申請人承諾書必須簽章，且必須與預(yù)留銀行印鑒一致（2）開立方式申請書上必須明確指示信用證的開立方式：電開或信開（3）有效期信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個月（4）有效地點信用證有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即受益人開戶行或開證行所在地（5）交單期交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期(不能遲于信用證有效期)，未規(guī)定該期限的，裝運(yùn)次日起15天為交單期（6）信用證金額開證申請書上開證金額大、小寫必須一致。審批通過的，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)，及時將有關(guān)資料交會計結(jié)算部門。如要求除發(fā)票、保險單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)以外的其他單據(jù)時，還必須注明對出單人的要求。（9）貨物描述包括貨物名稱、數(shù)量、價格等，其描述應(yīng)簡練、明確，與合同規(guī)定一致，但不應(yīng)以隨附購銷合同作為貨物描述（10）單據(jù)條款必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。應(yīng)注明貨物的分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)。應(yīng)寫明貨物最遲裝運(yùn)日期。同一合同項下分次開立多筆信用證的，每次開證時應(yīng)在合同正本上注明開證金額，累計開證金額不得超過合同金額（8）運(yùn)輸條款注明貨物運(yùn)輸?shù)木唧w方式，如海運(yùn)、陸運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸、空運(yùn)或鐵路運(yùn)輸?shù)?。（三）審查開證申請1．對開證申請人的條件、貿(mào)易背景和資信狀況進(jìn)行調(diào)查評價，形成信貸調(diào)查報告。BBB級客戶按不低于開證金額的50％交存保證金。AA級非總行級重點客戶按不低于開證金額的10%交存保證金。b級(含)以下客戶按開證金額的100%交存保證金。a+、a級客戶按不低于開證金額的30%交存保證金。（1）微小企業(yè)：按開證金額的100%交存保證金。（二）審查開證申請人資格開證行信貸經(jīng)營部門接到申請人的開證申請書及相關(guān)材料時，應(yīng)審查開證申請人資格：1．申請人在本行開立人民幣基本存款帳戶或一般存款帳戶，并已有良好的信譽(yù)往來2．以真實合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購銷合同注明以信用證作為結(jié)算方式3．申請人資信狀況良好，具有到期支付信用證款項的能力4．申請人應(yīng)向銀行出具開證申請書和開證申請人承諾書，開證申請書和承諾書必須詳細(xì)列明全部信用證條款及所承擔(dān)的履約付款責(zé)任5．開證行應(yīng)按照申請人信用等級收取開證金額一定比例的保證金,其余部分能提供抵押、質(zhì)押、第三方保證等。4．提供抵押、質(zhì)押或保證的，必須提供抵押物、質(zhì)物清單、權(quán)屬證書及評價保證人保證能力所需的資料，擔(dān)保人同意提供抵押、質(zhì)押的決議及保證人同意保證（或最高額保證）的決議等有關(guān)證明。3．買賣合同正本。第三章 國內(nèi)信用證的開立國內(nèi)信用證開立指開證行根據(jù)開證申請書繕制國內(nèi)信用證，并將信用證信息發(fā)送通知行的行為一、受理開證申請（一）開證申請人提出開證申請時應(yīng)提供以下材料：1．“中國建設(shè)銀行開立信用證申請書“一式三聯(lián)（以下簡稱“開證申請書”，附式一）。12．到期付款－－開證行依據(jù)受理單據(jù)時發(fā)送的付款確認(rèn)書中載明的承諾，于確認(rèn)書中載明的到期日，向議付行支付貨款。10．交付單據(jù)――開證行發(fā)送付款確認(rèn)書后，將單據(jù)交給開證申請人以便申請人及時提領(lǐng)貨物。8．寄單索款――議付行向開證行提交單據(jù)，要求其確認(rèn)并于到期日付款。受益人根據(jù)信用證的規(guī)定有權(quán)向被指定的議付行要求議付，也可以不要求議付，只委托該行辦理收款。6．交單議付－－受益人取得運(yùn)輸單據(jù)后，連同其他單據(jù)和信用證交給其開戶行－信用證中指定的議付行，辦理議付。5．發(fā)貨――受益人依據(jù)信用證要求按時、按量委托承運(yùn)人運(yùn)送貨物。3．開出信用證－－開證行依據(jù)開證申請書作成信用證，委托通知行向受益人通知。同時應(yīng)將受益人開戶行作為議付行規(guī)定在合同中，以便開證時在信用證中注明。13．收款通知――委托收款行收到開證行支付的款項后，轉(zhuǎn)入受益人存款戶，將收帳通知書發(fā)送給受益人。11．到期付款－－開證行依據(jù)受理單據(jù)時發(fā)送的付款確認(rèn)書中載明的承諾，于確認(rèn)書中載明的到期日，向委托收款行支付貨款。9．交付單據(jù)――開證行發(fā)送付款確認(rèn)書后，將單據(jù)交給開證申請人以便申請人及時提領(lǐng)貨物。7．寄單索款――受益人開戶行作為委托收款行向開證行交付單據(jù)索要貨款。5．發(fā)貨――受益人依據(jù)信用證要求按時、按量委托承運(yùn)人運(yùn)送貨物。3．開出信用證――開證行依據(jù)開證申請書作成信用證，委托通知行通知受益人。只審核單據(jù)而未付出對價的，不構(gòu)成議付（七）受益人是有權(quán)收取信用證款項的人，為購銷合同的銷貨方第二章 國內(nèi)信用證的業(yè)務(wù)流程一、即期國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請人（買方）購銷合同1簽約1簽約承運(yùn)人5發(fā)貨11提貨9交單/付款通知 8付款7寄單索款10收款通知4通知信用證2申請開證6交單/委托收款受益人開戶行委托收款行通知行 申請人開戶行開證行 3開出信用證二、延期國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請人（買方）購銷合同1簽約1簽約承運(yùn)人5發(fā)貨10提貨4通知信用證6交單/委托收款10收款通知12付款通知9交付單據(jù) 2申請開證申請人開戶行開證行8確認(rèn)付款11到期付款受益人開戶行委托收款行通知行 7寄單索款3開出信用證（二）基本流程簡述：1．簽約――買賣雙方簽訂購銷合同，訂明使用延期付款信用證支付貨款，并確定延期付款的具體期限。（三）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓、延期付款的可議付跟單信用證議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。三、國內(nèi)信用證的種類我國國內(nèi)信用證分為三種：（一）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的即期付款的跟單信用證即期付款信用證是開證行收到信用證項下的合格單據(jù)后，即期履行付款責(zé)任的信用證。 國內(nèi)信用證操作指南 上 海 開 發(fā) 中 心 二零零九 年 七月第一章 總體概述二、國內(nèi)信用證的定義國內(nèi)信用證（以下簡稱“信用證”）是指開證行依照申請人申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾。前款規(guī)定的信用證為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（二）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的延期付款的跟單信用證延期付款信用證是開證行收到合格單據(jù)后，依據(jù)信用證規(guī)定的延付期限從運(yùn)輸單據(jù)顯示的裝運(yùn)日后起算（不含裝運(yùn)日），確定在未來某一日承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。四、國內(nèi)信用證術(shù)語的定義（一）開證申請人是根據(jù)購銷合同所規(guī)定的付款方式，向其開戶銀行申請開立信用證的購貨方（二）開證行是應(yīng)申請人要求開立信用證，并對滿足信用證條件履行付款責(zé)任的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（三）通知行是受開證行委托向受益人通知信用證的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（四）委托收款行是受理受益人提出信用證委托收款申請的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（五）議付行是受開證行委托，應(yīng)受益人申請辦理信用證議付的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（六）議付是指在單證相符的情況下，議付行扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。2．申請開證－－申請人向其開戶行申請開立信用證，申請人需按合同規(guī)定的時限開出合同中規(guī)定的信用證。4．通知信用證――通知行收到開證行寄來的信用證，核符信用證密押后，通知受益人。6．交單/委托收款－－受益人發(fā)貨后其開戶行交付單據(jù)和信用證，委托開戶行向開證行收款。8．確認(rèn)付款－－開證行收到委托收款行交來的單據(jù)后，經(jīng)核對，認(rèn)為單證相符，向委托收款行發(fā)送到期付款確認(rèn)書。10．提貨――申請人收到單據(jù)后，向承運(yùn)人提交提貨憑證，提領(lǐng)貨物。12．付款通知－－開證行付款后向開證申請人發(fā)送付款通知，以便申請人作帳務(wù)處理。三、議付國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請人（買方）購銷合同1簽約1簽約承運(yùn)人5發(fā)貨10提貨7議付貨款/收帳通知6交單議付4通知信用證13付款通知10交付單據(jù) 2申請開證9確認(rèn)付款12到期付款受益人開戶行委托收款行通知行 申請人開戶行開證行8寄單索款3開出信用證（二）基本流程簡述：1．簽約――買賣雙方簽訂購銷合同，訂明使用議付信用證辦理貨款結(jié)算。2．申請開證－－申請人向其開戶行申請開立信用證，申請人需按合同規(guī)定的時限開出合同中規(guī)定的信用證。4．通知信用證――通知行收到開證行傳送的信用證，核符信用證密押后，通知給受益人。受益人在發(fā)貨的同時取得運(yùn)輸單據(jù)。議付行有權(quán)利決定議付與否。7．議付貨款/收款通知－－議付行決定議付后，將實付議付款項轉(zhuǎn)入受益人帳戶，并相應(yīng)發(fā)送收款通知書給受益人。9．確認(rèn)付款－－開證行收到議付行交來的單據(jù)后，經(jīng)核對，認(rèn)為單證相符，向議付行發(fā)送到期付款確認(rèn)書。11．提貨――申請人收到單據(jù)后，向承運(yùn)人提交提貨憑證，提領(lǐng)貨物。13．付款通知――開證行付款后向開證申請人發(fā)送付款通知，以便申請人作帳務(wù)處理。2．開證申請人承諾書（附式二）。如買賣雙方只簽訂年度總合同，應(yīng)向本行提供年度總合同、合同項下的年度訂貨單及與該筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的采購明細(xì)清單等能夠證明貿(mào)易背景真實性的相關(guān)材料。5．開證行需要的其他資料。但交存100%保證金的不受上述限制。（2）小企業(yè)客戶：aaa、aa+、aa、aa級客戶按不低于開證金額的10%交存保證金。a級客戶按不低于開證