信用證保函結(jié)售匯業(yè)務簡介-展示頁
2025-01-23 01:07本頁面
【正文】 稅 人民幣預期升值 — 預收貨款增大、拖延付款增多 資本項下違規(guī)結(jié)匯 外匯貸款結(jié)匯、外債結(jié)匯、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款結(jié)匯 銀監(jiān)局檢查的要點 ? 外匯業(yè)務的經(jīng)營許可證 ? 業(yè)務權(quán)限 ? 各項業(yè)務操作規(guī)程及內(nèi)控制度 ? 法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度、國際慣例 ? 業(yè)務檔案是否健全 ? 申請書、合同、協(xié)議：內(nèi)容、章、簽字、法律效力 ? 業(yè)務登記簿、會計帳簿核對（總帳與分戶帳）、不漏檢 ? 業(yè)務逐級審批制度 ? 墊款及業(yè)務糾紛檔案 新、舊 ? 業(yè)務收費、 ? 貿(mào)易真實性（銀行、海關(guān)、外匯局、原始檔案） 謝謝?。?！ ? 謝 謝 :53:2023:5310::53 10:5310:53::53:20 2023年 2月 1日星期三 10時 53分 20秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 ? 預付款保函（ ADVANCE PAYMENT GUARANTEE） /還款保函 /定金保函：供貨方或中標人通過銀行向買方或業(yè)主承諾，如果不履行和約，日后將反還預付款。合同價款的 1%5%。 保函的基本要素 ? 申請人 ? 受益人 ? 擔保人 ? 種類和擔保目的 ? 交易背景 合同號、協(xié)議號、招標號 /工程名稱 ? 貨幣、金額 ? 效期 ? 賠付條款 常用的保函種類 ? 付款保函（ PAYMENT GUARANTEE）：買方通過銀行向賣方作出的付款承諾、業(yè)主通過銀行向承包方支付承包工程進度款的付款承諾。 要點： 足額保證金 擔保書：簽字、其他相關(guān)資料 信用證項下 全套海運提單 3/3 客戶出具信托收據(jù) 保函業(yè)務 （ LETTER OF GUARANTEE） ? 定義：是指銀行應某交易（貿(mào)易項下、和約關(guān)系、經(jīng)濟關(guān)系）的一方當事人之要求，而向交易的另一方擔保該交易項下某種責任或義務的履行所作出的在一定期限內(nèi)承擔一定金額支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面付款保證承諾。 ?敘做范圍：信用證及跟單托收業(yè)務。 托收或其他債權(quán)由進口商所在地銀行擔保付款 或保付的遠期匯票或本票，國外金融機構(gòu)授信 額度、協(xié)議、合同。 期限一般為 3個月 科目使用、無證放款 開辦行權(quán)限 融資類結(jié)算產(chǎn)品 —— 福費廷（ Forfaiting） ?定義：福費廷是指對未到期的國際貿(mào)易應收賬款進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)，也稱包買票據(jù)或買斷。 銀監(jiān)會檢查要點： 一、信用證項下 申請人資格 代理行授信額度 無不符點 遠期信用證：承兌電 收匯考核 二、托收項下 占用客戶工商授信額度； 出口信用險； 國外銀行保付； 三、空證押匯 四、科目使用情況 融資類結(jié)算產(chǎn)品 —— 打包放款（ Packing Loan） ? 定義：出口商將其本身為受益人的信用證提交給銀行申請貸款，以支付原料、生產(chǎn)及裝運費用，并以出口信用證項下的收匯款償還銀行的貸款。 ? 檢查要點： 開證 進口商資格：資格證書、營業(yè)執(zhí)照、代理 協(xié)議；三資企業(yè)； 外匯局備案表 貿(mào)易合同：與 L/C表面一致性、簽字、公章、傳真件、正本 保證金：賬賬相符、專款專用。 一般四個當事人： 受益人（出口商） 申請人（進口商） 儀付行 （出口國） 開證行（進口國） 信用證業(yè)務的操作流程 受益人 （出口商） 開證行 （進口地銀行） 通知行 /議付行 （出口地銀行） 開證申請人 （進口商） 付款行 償付行 保兌行 ① 申請 ⑧ 通知付款贖單 ⑨ 付款贖單 ② 開證 ⑦ 償付 ⑥ 寄單 ③ 通知 ④ 交單 ⑤ 墊付 買賣合同 傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品 —— 信用證 （ Letter of Credit） ?信用證業(yè)務適用的國際慣例 —— UCP500 ?信用證業(yè)務的基本原則 —— “ 獨立抽象性 ”原則 ?信用證業(yè)務的特點： ?開證銀行負第一性的付款責任 ?信用證是一項獨立自足的文件 ?信用證業(yè)務是純單據(jù)的業(yè)務 傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品 —— 信用證 （ Letter of Credit） ?信用證業(yè)務的風險 ?對于買方的風險 賣方的違約風險 (信用證無法迫使賣方履約 ) 單據(jù)真實性 、 準確性的風險 (信用證項下 ， 單據(jù)表面相符即可 ) 傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品 —— 信用證 （ Letter of Credit） ?信用證業(yè)務的風險 ?對于賣方的風險 信用證本身的“信用”風險 賣方 (受益人 )滿足信用證條件的風險 單據(jù)制作的風險 取得其他非受益人控制的單據(jù)的風險 傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品 —— 信用證 （ Letter of Credit） 信用證業(yè)務中的銀行風險 開證行的風險 進口商破產(chǎn)倒閉 出口商假單據(jù) 出口地銀行的風險 開證行業(yè)務作風差 —— 挑剔單據(jù) 開證行倒閉 法院止付令 傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品 —— 信用證 ? 信用證中的條款風險 — 軟條款 （ 對出口商 、儀付行不利 ） ? 檢驗證等單據(jù)必須由開證申請人指定的人簽字 ? 檢驗證簽字必須與開證行提供的簽字樣本一致 ? L/C規(guī)定 80%即期付款 ， 20%余款須憑開證申請人出具的證明付款 ? 貨到港后 ， 由開證申請人驗貨 ， 并向開證行提供合格證明 ? 發(fā)票須由開證申請人或其指定代理人會簽 ? 裝船的船名 、 提單上的被通知人和目的港將由申請人經(jīng)開證行以修改形式通知受益人 ? 貨物再出口得到貨款后 ， 開證行才承擔付款責任 ? 貨物清關(guān)或政策批準后再付款 傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品 —— 信用證 統(tǒng)一慣例將信用證分為： 即期付款 — 指定付款人付款 遲期付款 — 指定付款人到期付款 承兌 — 付款人承兌到期付款 議付 — 儀付行墊付 并規(guī)定，一切信用證均須明確表示它適用于即期付款，遲期付款，承兌或議付。
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