【正文】 不再參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)、嚴(yán)重違反轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同、被依法撤銷、關(guān)閉、解散或宣告破產(chǎn)、不再符合借入人資格條件等情形的，證券金融公司可以暫?；蛉∠浣枞肴速Y格。借入人名稱、聯(lián)系方式、法定代表人、業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人、資金或證券賬戶相關(guān)信息等發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券金融公司更新相關(guān)資料。借入人收到證券金融公司通知后，可以根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則從事轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)。（三）名單確認(rèn)。申請(qǐng)人報(bào)送申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)將先行簽署的業(yè)務(wù)合同一并報(bào)送證券金融公司。證券金融公司對(duì)證券公司提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，并辦理征信與授信評(píng)估（征信與授信的具體評(píng)估方法見(jiàn)第三章）。二、申請(qǐng)流程（一）申請(qǐng)材料的提交與審核。因委托證券公司資格變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)由出借人承擔(dān)。業(yè)務(wù)暫?；蚪K止前已發(fā)生的轉(zhuǎn)融通合約仍然有效，到期了結(jié)。證券出借人變更委托證券公司，應(yīng)當(dāng)在與原委托證券公司終止委托代理關(guān)系后的３個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)新委托證券公司向本公司申請(qǐng)變更委托證券公司。證券出借人發(fā)生信息變更、融出業(yè)務(wù)被暫?；蚪K止時(shí)，證券金融公司及時(shí)更新證券出借人名單，通知證券交易所，并在轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)平臺(tái)中更新。證券出借人在導(dǎo)致證券融出業(yè)務(wù)暫停的情形消除后，可以提交業(yè)務(wù)恢復(fù)申請(qǐng)，經(jīng)證券金融公司審核通過(guò)后恢復(fù)其業(yè)務(wù)。自暫?；蚪K止之日起，證券出借人不得發(fā)生新的轉(zhuǎn)融通合約；業(yè)務(wù)暫?；蚪K止前已發(fā)生的合約仍然有效，在相關(guān)合約期滿后，證券金融公司將償還證券出借人出借的證券并支付相應(yīng)費(fèi)用。證券出借人發(fā)生合同到期未申請(qǐng)續(xù)約、主動(dòng)申請(qǐng)不再參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)、嚴(yán)重違反轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則或轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同、被依法撤銷、關(guān)閉、解散或宣告破產(chǎn)、不再符合證券出借人條件等情形的，證券金融公司可以暫?；蚪K止其證券融出業(yè)務(wù)。證券出借人名稱、聯(lián)系方式、法定代表人、業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人、資金或證券賬戶相關(guān)信息等發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券金融公司或受托證券公司更新相關(guān)資料。證券金融公司根據(jù)簽署的合同生成合格證券出借人名單，并將出借人名單信息（含證券賬戶及其指定或托管的交易單元）通知證券交易所。轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同經(jīng)證券金融公司簽署生效后，通知申請(qǐng)人或受托證券公司并寄送業(yè)務(wù)合同。直接向證券金融公司申請(qǐng)的，申請(qǐng)人簽署合同后隨申請(qǐng)材料一并遞交證券金融公司；通過(guò)受托證券公司申請(qǐng)的，申請(qǐng)人簽署合同后，由受托證券公司將合同隨申請(qǐng)材料一并提交證券金融公司。受托證券公司審核通過(guò)的，匯總生成合格證券出借人報(bào)審名單，并將報(bào)審名單和申請(qǐng)材料報(bào)證券金融公司復(fù)核。委托證券公司申報(bào)的申請(qǐng)人將申請(qǐng)材料提交至為其辦理指定交易或證券托管業(yè)務(wù)的證券公司（以下簡(jiǎn)稱受托證券公司）。證券出借人申請(qǐng)參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證券金融公司提交以下申請(qǐng)材料：《參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（出借人）》、主管部門的批準(zhǔn)文件、內(nèi)部決策文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、法定代表人證明文件及法定代表人身份證件、經(jīng)辦人授權(quán)文件和身份證件、資金賬號(hào)、證券賬戶卡（及其指定或托管的交易單元）以及證券金融公司要求的其他材料。二、參與方式 證券出借人通過(guò)滬市綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)或深市綜合協(xié)議平臺(tái)向證券金融公司融出證券，具體參與方式分以下兩種：證券投資基金、保險(xiǎn)公司、證券公司等在證券交易所有獨(dú)立交易單元的機(jī)構(gòu)投資者，可使用獨(dú)立交易單元參與報(bào)價(jià)與交易，直接申報(bào)融出證券；在證券交易所沒(méi)有獨(dú)立交易單元的一般機(jī)構(gòu)投資者，可委托為其辦理指定交易或證券托管服務(wù)的證券公司參與報(bào)價(jià)與交易，通過(guò)證券公司的交易單元代理申報(bào)融出證券。證券金融公司普通證券賬戶指定或托管在普通交易單元上，由證券金融公司申請(qǐng)，證券交易所負(fù)責(zé)開(kāi)通相關(guān)交易權(quán)限。轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶及其明細(xì)賬戶指定或托管在轉(zhuǎn)融通保證金專用交易單元上，由證券金融公司申請(qǐng)，證券交易所負(fù)責(zé)開(kāi)通相關(guān)交易權(quán)限。證券金融公司轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶指定或托管在轉(zhuǎn)融通專用交易單元上，由證券金融公司申請(qǐng)，證券交易所負(fù)責(zé)開(kāi)通相關(guān)交易權(quán)限。第二節(jié)交易單元證券金融公司分別向上海、深圳證券交易所申請(qǐng)轉(zhuǎn)融通專用交易單元、轉(zhuǎn)融通保證金專用交易單元和普通交易單元。該賬戶用于收取證券金融公司支付的轉(zhuǎn)融通費(fèi)用以及權(quán)益補(bǔ)償資金。該賬戶用于存放擬融出給證券金融公司的證券和證券金融公司到期歸還的證券。三、出借人賬戶出借人開(kāi)展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)需要使用已在登記結(jié)算公司開(kāi)立的普通證券賬戶和已在證券公司或托管銀行開(kāi)立的資金賬戶。該賬戶用于辦理證券公司融資融券交易和轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)清算交收過(guò)程中的資金收付。（六）信用交易資金交收賬戶（結(jié)算備付金賬戶）。該賬戶用于辦理證券公司融資融券交易和轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)清算交收過(guò)程中的證券收付。（五）信用交易證券交收賬戶。（四）證券公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金明細(xì)賬戶。（三）證券公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券明細(xì)賬戶。該賬戶用于存放證券公司擬向客戶融出的資金（包括自有和向證券金融公司融入的資金）以及客戶歸還的資金。（二）融資專用資金賬戶。該賬戶用于存放證券公司從證券金融公司融入的證券以及擬向證券金融公司歸還的證券。（一）融券專用證券賬戶。（8） 轉(zhuǎn)融通資金交收賬戶（結(jié)算備付金賬戶)證券金融公司在登記結(jié)算公司開(kāi)立滬深兩市轉(zhuǎn)融通資金交收賬戶，用于辦理轉(zhuǎn)融通資金收付及融券權(quán)益補(bǔ)償資金和相關(guān)費(fèi)用的收付。（7） 轉(zhuǎn)融通證券交收賬戶。證券金融公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金賬戶下設(shè)二級(jí)賬戶，即轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金明細(xì)賬戶。（六）轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金賬戶。證券金融公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶下設(shè)二級(jí)賬戶，即轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券明細(xì)賬戶。證券金融公司在登記結(jié)算公司以自身名義開(kāi)立滬深兩市轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶，用于存放證券公司提交的轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券。證券金融公司在商業(yè)銀行開(kāi)立轉(zhuǎn)融通專用資金賬戶，用于存放擬向證券公司融出的資金和證券公司歸還的資金。滬市賬戶指定在證券金融公司的滬市轉(zhuǎn)融通專用交易單元，深市賬戶托管在證券金融公司的深市轉(zhuǎn)融通專用交易單元。(3） 轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶。(2） 普通資金賬戶。滬市賬戶指定在證券金融公司的滬市普通交易單元，深市賬戶托管在證券金融公司的深市普通交易單元。(1） 普通證券賬戶。目 錄第一章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)賬戶體系及交易單元 1第一節(jié) 賬戶體系 1第二節(jié) 交易單元 5第二章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)參與人管理 5第一節(jié) 出借人管理 5第二節(jié) 借入人管理 8第三節(jié) 征信與授信 10第三章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)交易管理 15第一節(jié) 標(biāo)的證券、可充抵保證金證券及其折算率管理 15第二節(jié) 交易期限管理 21第三節(jié) 費(fèi)用管理 23第四節(jié) 轉(zhuǎn)融資業(yè)務(wù)流程 26第五節(jié) 轉(zhuǎn)融券融入業(yè)務(wù)流程 30第六節(jié) 轉(zhuǎn)融券融出業(yè)務(wù)流程 35第七節(jié) 交易控制 44第四章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)清算交收 46第一節(jié) 轉(zhuǎn)融資融出清算交收流程 46第二節(jié) 轉(zhuǎn)融券融入清算交收流程 49第三節(jié) 轉(zhuǎn)融券融出清算交收流程 51第四節(jié) 權(quán)益補(bǔ)償清算交收流程 54第五節(jié) 合約展期清算交收流程 55第六節(jié) 合約提前索還清算交收流程 56第五章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)權(quán)益處理 56第一節(jié) 證券金融公司融入證券權(quán)益補(bǔ)償 57第二節(jié) 證券金融公司融出證券發(fā)生權(quán)益補(bǔ)償 62第六章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)保證金管理 68第一節(jié) 保證金構(gòu)成與保管 68第二節(jié) 保證金價(jià)值與保證金比例 73第三節(jié) 保證金劃撥 78第四節(jié) 保證金權(quán)益處理 86第七章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 89第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與保證金盯市 89第二節(jié) 保證金處置與其他處理措施 99第八章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)信息披露和報(bào)告 101第一節(jié) 信息披露 102第二節(jié) 信息統(tǒng)計(jì)與報(bào)告 102第九章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理 103第一節(jié) 主要會(huì)計(jì)科目設(shè)置 103第二節(jié) 主要業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄 105第一章轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)賬戶體系及交易單元第一節(jié)賬戶體系轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)賬戶體系由證券金融公司、借入人和出借人等參與主體的相關(guān)賬戶構(gòu)成。在《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)操作方案》的制定過(guò)程中，證券金融公司籌備組充分聽(tīng)取了證券交易所、登記結(jié)算公司及前兩批融資融券試點(diǎn)證券公司的意見(jiàn)，對(duì)《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)操作方案》反復(fù)進(jìn)行了修訂和完善。轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)操作方案(）中國(guó)證券金融股份有限公司二○一一年十二月 109 / 113前言為積極穩(wěn)妥做好轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作，根據(jù)證監(jiān)會(huì)第300次主席辦公會(huì)原則通過(guò)的《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)方案》和《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》，證券金融公司籌備組對(duì)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)方案主要業(yè)務(wù)流程和具體操作內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化，擬定了《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)操作方案》。《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)操作方案》從業(yè)務(wù)操作層面詳細(xì)闡述了轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的賬戶體系及交易單元、參與人管理、征信與授信、交易管理、清算交收、權(quán)益處理、保證金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露及報(bào)告、會(huì)計(jì)處理等內(nèi)容，提供給證券交易所、登記結(jié)算公司、證券公司等相關(guān)各方作為制定相配套的轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則或細(xì)則，開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)的參考?！掇D(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)試點(diǎn)操作方案》只是確定轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)內(nèi)容的一個(gè)基本文件，各相關(guān)單位結(jié)合未來(lái)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，可對(duì)操作方案提出修改意見(jiàn)，證券金融公司籌備組將再做必要的修改，以求進(jìn)一步完善。一、證券金融公司賬戶證券金融公司開(kāi)展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)需要開(kāi)立普通賬戶、轉(zhuǎn)融通專用賬戶、擔(dān)保賬戶和交收賬戶。證券金融公司在登記結(jié)算公司開(kāi)立滬深兩市普通證券賬戶，用于自營(yíng)業(yè)務(wù)證券交易以及與轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶劃撥證券。證券金融公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格限定普通證券賬戶買賣股票的范圍和用途。證券金融公司在商業(yè)銀行開(kāi)立普通資金賬戶,用于存放自有資金，也可與轉(zhuǎn)融通專用資金賬戶劃撥資金。證券金融公司在登記結(jié)算公司開(kāi)立滬深兩市轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶，用于存放向證券出借人借入并擬向證券公司融出的證券和證券公司歸還的證券。(4） 轉(zhuǎn)融通專用資金賬戶。(5） 轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶。滬市賬戶指定在證券金融公司的滬市轉(zhuǎn)融通保證金專用交易單元，深市賬戶托管在證券金融公司的深市轉(zhuǎn)融通保證金專用交易單元。該賬戶經(jīng)證券公司申請(qǐng)，以證券公司的名義，由證券金融公司按照登記結(jié)算公司的規(guī)定為其開(kāi)立，用于記載證券公司委托證券金融公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券金融公司以自身名義在登記結(jié)算公司開(kāi)立轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金賬戶，用于存放證券公司提交的轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金。該賬戶經(jīng)證券公司申請(qǐng)，以證券公司的名義，由證券金融公司按照登記結(jié)算公司的規(guī)定為其開(kāi)立，用于記載證券公司委托證券金融公司持有的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券金融公司在登記結(jié)算公司開(kāi)立滬深兩市轉(zhuǎn)融通證券交收賬戶，按登記結(jié)算公司的規(guī)定在清算交收過(guò)程中使用。二、證券公司（借入人）賬戶證券公司（借入人）開(kāi)展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)需要開(kāi)立融資專用賬戶、融券專用賬戶、轉(zhuǎn)融通擔(dān)保明細(xì)賬戶（二級(jí)賬戶）和信用交易交收賬戶。證券公司在開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)過(guò)程中已在登記結(jié)算公司滬深分公司開(kāi)立該賬戶。證券公司變更上述賬戶信息的，除按規(guī)定辦理外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知證券金融公司。證券公司在開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)過(guò)程中已在商業(yè)銀行開(kāi)立該賬戶。證券公司變更上述賬戶信息的，除按規(guī)定辦理外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知證券金融公司。證券公司申請(qǐng)，由證券金融公司為其開(kāi)立滬深兩市證券公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券明細(xì)賬戶，作為證券金融公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)賬戶，用于記載證券公司交存的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券公司申請(qǐng)，由證券金融公司為其開(kāi)立滬深兩市證券公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金明細(xì)賬戶，作為證券金融公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保資金賬戶的二級(jí)賬戶，用于記載證券公司交存的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券公司在開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)過(guò)程中，已開(kāi)立該賬戶。該賬戶信息發(fā)生變更的，證券公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知證券金融公司。證券公司在開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)過(guò)程中，已開(kāi)立該賬戶。該賬戶信息發(fā)生變更的，證券公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知證券金融公司。（一）普通證券賬戶。（二）資金賬戶。出借人應(yīng)于辦理轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)時(shí)向證券金融公司提供上述賬戶信息，用于出借人與證券金融公司進(jìn)行轉(zhuǎn)融券業(yè)務(wù)時(shí)的資金和證券劃付。轉(zhuǎn)融通專用交易單元用于在滬市綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)或深市綜合協(xié)議平臺(tái)辦理轉(zhuǎn)融券交易。轉(zhuǎn)融通保證金專用交易單元用于辦理證券公司擔(dān)保證券交易和證券金融公司處置證券公司保證金交易。普通交易單元用于辦理證券金融公司自營(yíng)證券交易。第2章 轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)參與人管理第一節(jié)出借人管理一、出借人條件 證券出借人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：機(jī)構(gòu)投資者；不存在被禁止或限制進(jìn)入證券市場(chǎng)、參與轉(zhuǎn)融通證券融出業(yè)務(wù)的情形；證券金融公司認(rèn)定的其他條件。三、申請(qǐng)流程（一）申請(qǐng)材料的提交與審核。直接申報(bào)的申請(qǐng)人將申請(qǐng)材料提交證券金融公司審核。受托證券公司根據(jù)證券金融公司的規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)人材料進(jìn)行審核，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）合同簽署。證券金融公司復(fù)核通過(guò)后，簽署業(yè)務(wù)合同。（三）名單確認(rèn)。合格證券出借人收到證券金融公司或者受托證券公司的通知后，可以根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則從事轉(zhuǎn)融通證券融出業(yè)務(wù)四、持續(xù)管理（一）證券出借人信息變更。（二）證券出借人證券融出業(yè)務(wù)的暫停、終止及恢復(fù)。證券出借人證券融出業(yè)務(wù)被暫停或終止的，由證券金融公司通知出借人。監(jiān)管部門、證券金融公司另有規(guī)定或當(dāng)事人之間另有約定的，按照相關(guān)規(guī)定或約定處理。（三）出借人名單更新。（四）出借人委托證券公司發(fā)生變更。（五）出借人委托證券公司資格被暫?；蚪K止，自其資格暫?；蚪K止之日起，委托證券公司不得再開(kāi)展新的代理融出證券業(yè)務(wù)。監(jiān)管部門、本公司另有規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定處理。第二節(jié)借入人管理一、借入人條件試點(diǎn)期間，借入人應(yīng)當(dāng)是具有融資融券業(yè)務(wù)資格的證券公司，并符合證券金融公司認(rèn)定的其他條件。證券公司申請(qǐng)作為借入人參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證券金融公司提交下列書面材料：《參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（借入人）》、股東（大）會(huì)或董事會(huì)關(guān)于同意開(kāi)展轉(zhuǎn)融通融出業(yè)務(wù)的會(huì)議決議（或具有同等法律效力的文件或證明）、經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人證明書和有效身份證明文件、辦理轉(zhuǎn)融通融入業(yè)務(wù)的專項(xiàng)授權(quán)文件、經(jīng)辦人有效身份證明文件、融資融券業(yè)務(wù)相關(guān)賬戶證明文件、征信材料，以及證券金融公司要求提供的其他材料。(二）合同簽署。證券金融公司審核材料通過(guò)、批準(zhǔn)授信后，簽署合同；審核未通過(guò)的，通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。證券金融公司根據(jù)簽署的合同生成合格借入人名單，記入轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)平臺(tái)，同時(shí)通知借入人。三